一、主任会计师谈事务所内部治理（论文文献综述）
罗瑞雪[1]（2021）在《XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究》文中进行了进一步梳理会计师事务所是依法独立承担注册会计师业务的中介服务机构。随着市场经济的快速发展,注册会计师审计意见受到社会各界的重视,资本市场对注册会计师高审计质量的需求与日俱增,对审计质量的研究也显得日益重要。但是近几年,关于事务所审计失败的案例也是层出不穷。如何才能保证审计质量?行业监管部门明确规定事务所需要建立一个审计质量控制体系,通过建立质量控制体系,加强对审计人员的管控,让管理层和员工层明确自身的职责,提高审计质量。很多事务所和注册会计师受到监管部门处罚,主要因为没有严格遵守审计质量控制制度或者有的事务所根本没有按规定设立审计质量控制体系。因此,保障审计质量的前提,需要事务所建立一套适合自身的审计质量控制体系。为此,本文以XM会计师事务所的审计质量控制体系为研究课题,主要围绕以下方面展开:首先,引入审计质量控制相关理论做铺垫,其次,从XM会计师事务所审计质量控制体系的情况介绍并结合对事务所审计质量控制体系的执行情况做一个调查问卷,来更好的了解XM事务所质量控制体系的现状,通过对现状的了解概括出存在的问题,如在职业道德规范问题、客户关系和业务的承接与保持问题和审计业务执行问题等,并分析其成因,从内部和外部进行分析。之后,从五个维度出发选取14个关键指标来构建层次模型,结合层次分析法和模糊综合评价法进行量化考核并验证,得出质量控制体系为良好的结论,由此,可以看出该体系还是具有可行性的。最后,就事务所的审计质量控制体系提出优化建议,包括从相关职业道德培训、审计业务的承接与保持、审计业务执行和监控等五方面进行优化,进而得出优化后审计质量控制体系。通过本文的研究,希望能在一定程度上为那些规模不同的事务所在通过构建审计质量控制体系或优化质量控制体系来提高审计质量方面提供一些理论指导和实践借鉴。
许彻[2]（2020）在《A会计师事务所审计质量控制问题研究》文中研究表明随着中国经济的快速发展,国内财务报表使用人对会计师事务所出具的审计报告依赖性加大,第三方的审计工作在国家经济发展中扮演着越来越重要的角色。内资会计师事务所在分割国内市场的同时,也积极参与国际市场的竞争并取得良好的表现。然而,在各大会计师事务所快速成长的同时,审计质量控制也暴露出诸多问题。近年来,A会计师事务所作为内资会计师事务所做大做强的典范,在政府出台的相关政策的大力推动与帮助下,通过四次合并实现了经营规模快速扩大、经营收入不断增长,在激烈的行业竞争中名列前茅。在取得辉煌的发展成绩的同时,监管部门以及注册会计师协会的处罚也随之而来。由此说明,A会计师事务所审计质量控制问题不容忽视,其内部建设依然存在很大的改善空间。首先,本文在会计师事务所审计质量控制影响因素及审计质量控制体系建设的国内外研究的基础上,借鉴质量控制相关理论,从过程控制角度入手,将控制流程按照时间节点划分为事前控制、事中控制,事后控制三个阶段,并分别进行现状分析及总结归纳。其次,利用灰色理论及网络分析（G-ANP）评价法设计审计质量控制评价指标体系,对A会计师事务所审计质量控制问题进行建模分析。通过对比与分析执业中心及40家分所的输出结果,本文得出A会计师事务所存在事前风险评估难以执行、分所事中控制水平较低、审计业务出现私有化现象、项目复核难以保持独立性、事后监督未落实等诸多审计质量控制问题。然后,从事前、事中、事后控制三个方面对其审计质量控制问题形成原因及影响因素进行深入探讨。最后,针对A会计师事务所审计质量控制出现的问题,提出针对性对策及建议。本文研究对于提高A会计师事务所审计项目质量具有十分重要的意义,为A会计师事务所的良性发展和提高品级赢得更广阔的空间和更多的缓冲时间。
李苗苗[3]（2020）在《会计师事务所审计质量控制优化研究 ——以DH事务所为例》文中认为伴随着我国经济发展步伐的加快,经济市场的稳定性愈发离不开审计行业,而审计质量问题却变得越来越严重。财务报表信息使用者愈发重视公司披露的财务信息,这无疑对审计质量报告提出了更高的要求。最近几年,经济市场频繁爆出上市公司财务报告作假事件,导致会计师事务所出具的审计报告在财务报告预期使用者心中的可靠性不断下降,此种境况严重阻碍会计师事务所后续发展。因此会计师事务所急需解决的重大问题是如何提高会计师事务所的审计质量控制水平,出具公正无私的审计报告,增强审计行业的公信力。文章采取文献研究和案例分析的方法来研究会计师事务所审计质量控制优化措施。在相关文献的支撑下,结合委托代理理论,信息不对称理论和风险管理理论,以审计质量控制要素为切入点,联合审计质量控制方法,综合评价我国事务所审计质量控制现状及问题。以HD事务所为个案分析,通过一个微观的视角探究宏观的问题,以提高事务所审计质量控制为最终目的,深度挖掘审计质量控制问题的根本所在,结合现有法律规章制度和事务所内部治理,提出应对措施。经过文章的分析和研究,发现目前审计行业竞争极为激烈、缺乏行之有效的行业管理、审计质量控制制度不健全、审计人员独立性缺失、审计业务承接前期准备工作不足,导致事务所审计质量控制充满漏洞。因此事务所应完善人力资源结构,提高审计独立性,谨慎承接审计业务,完善审计质量控制制度,严格实施项目质量控制复核以提高审计质量,维护经济秩序的稳定,促进会计师事务所的健康发展。
李林黛[4]（2020）在《SY会计师事务所审计质量控制研究》文中研究表明近年来,由于资本主义,我国审计市场经济蓬勃发展,社会各界对注册会计师执业审计的关注和需求也逐渐明显增加。但是,审计项目和其他业务数量的大幅增加并不完全能够直接说明审计质量已经得到了实质性的提高,资本市场上层出不穷的各类财务纠纷和造假犯罪案件对提高注册会计师的审计质量提出了更高的技术要求。在这种复杂的发展环境和形势下,保证事务所的审计业务质量控制制度是每一个事务所应当严格履行的基本职责和义务。事务所只有通过建立一套符合自身实际需求的审计质量控制制度,才能履行这种义务,为确保全体审计部门和工作人员严格遵守相应的专业审计标准而提供合理的审计质量保障。虽然绝大多数事务所已经建立相应的审计业务质量的控制标准和制度,但是仍然还有部分的事务所只是重视其审计项目和业务的数量,忽视对其审计业务项目和审计业务质量的严格控制。本文通过系统的理论与实际案例相结合的研究方式,试图从中小型会计师事务所审计业务执行流程控制和事务所层次质量控制两个方面,全面的回顾其质量管理和控制思路,围绕审计流程中的业务承接、业务执行和审计业务完成这三个环节共同完善现有的审计质量控制的研究体系。并结合亲身参与SY会计师事务所审计项目实践,了解该会计师事务所在眼下采取的审计质量控制政策措施,从日常的审计业务处理、经营流程中,逐一的总结并详细分析在眼下的审计业务质量管理和控制的现状以及缺漏,并结合现在的经营状况和组织结构,分析缺陷成因。本文围绕中小型会计师事务所群体,分别从以下五个主要章节重点展开了论述:第一章的叙述文章介绍了研究的背景、意义和目的,主要通过简单介绍了本文的观点和绪论、研究的实际背景和其意义等内容来分析和确定本文的研究重点和方向,然后重点陈述了国内外相关专家学者的观点以及相关学术文献和研究的内容。第二章主要是将目前审计质量的基本定义和审计质量控制的基本理论作为一个文章基调展开全文的论述。紧接着的第三章是中小型会计师事务所目前审计质量控制情形,首先要明确界定中国会计师事务所的类型,根据我国的研究现状和事务所特征谅解审计质量控制体系,总结出审计质量控制流程中存在的薄弱环节,为后文的案例研究提供理论依据。最后,本文第四和第五章节主要从SY会计师事务所的实际情况出发,通过访谈以及实地参与SY事务所承接业务到完成业务的过程,了解该会计师事务所质量控制的现状以及质量控制薄弱环节,分析产生这些问题的原因,提出了提高SY会计师事务所审计工作质量的优化和改进措施,以期为SY会计师事务所的发展献上自己的绵薄之力。
王秀娟[5]（2019）在《小型会计师事务所内部控制优化研究》文中研究说明小型会计师事务所数量众多,大部分小型事务所内部控制意识不强,没有建立有效的内部控制制度。本文研究对象为小型会计师事务所,跳出传统企业内部控制,转而研究小型会计师事务所内部控制,对于内部控制的文献综述进行了一定程度的补充。同时,结合作者自身近20年的小型会计师事务所工作经验,通过文献综述法、归纳法、问卷调查法等方法研究小型会计师事务所内部控制问题。研究发现,目前我国小型会计师事务所内部控制存在以下六个方面问题:内部控制目标不明确、内部控制环境基础薄弱、风险评估机制不健全、内部控制活动不到位、信息沟通渠道不畅、缺乏内部监督制度。针对这六个方面的问题,本文进一步分析导致会计师事务所内部控制缺陷的原因,主要概括为外部原因和内部原因。外部原因主要是市场竞争激烈、市场监管不到位;内部原因则来自于所有权与经营权的高度集中、缺乏以人为本的理念、缺乏内部控制意识、人员流失严重。最后,本研究结合人本理论、自主治理理论、利益相关者理论等相关理论对小型会计师事务所内部控制方面存在的问题提出相关优化建议。主要包括:明确内部控制目标、优化内部控制环境、构建有效的风险评估机制、提升控制活动的执行力、建立有效的信息沟通渠道、强化会计师事务所的内部监督。本文结合小型会计师事务所的特点,采用调查问卷系统对小型会计师事务所的内部控制问题进行研究,突出小型会计师事务所的内部控制环境和风险评估、控制活动研究重点,为小型会计师事务所从自身内部出发,建立规范有效的内部控制,提高专业服务水平和服务能力,奠定良好的基础。
蒋敏慎[6]（2019）在《中小型会计师事务所内部治理机制研究 ——以ZW会计师事务所为例》文中研究指明改革开放的40年发展,我国市场经济已经趋于成熟,会计审计体系也已经形成了比较完整的体系,会计师事务所在我国也逐渐的落地生根,成为我国管理会计的一个重要组成部分。随着我国市场经济的发展,企业对审计报告的要求也越来越高,我国中小会计师事务所已经成为我国会计师事务所发展的主力军,但是我国中小会计师事务所在发展的过程中也暴露出诸多的问题,比如内部管理混乱、审计质量低下等,因此中小会计师事务所内部治理问题已经成为当前学者研究的重点。虽然目前相关学者对中小会计师事务所内部治理机制已经比较深入,但是在很多理论方法中还没有达成一致,研究的范围过于广泛且没有针对性。本文针对这一领域,对中小会计师事务所内部治理机制进行研究,通过理论分析、行业比较的方式,选取ZW会计师事务所为研究对象,充分研究了中小会计师事务所在内部治理机制中存在的问题和成因,并针对这些问题提出了相应的对策建议,期望能更好的对中小会计师事务所内部治理机制提供参考意见。全文共分为六章。第一章引言。第二章对相关理论做出概述。第三章选取了ZW会计师事务所为研究对象,分析了ZW会计师事务所内部治理现状。第四章为行业比较,选取了另外两家会计师事务所共三家会计师事务所,运用层次分析法和模糊综合评价法做出行业比较,进而找出ZW会计师事务所内部治理中与大型会计师事务所之间的差距及其内部治理存在的问题及分析。第五章针对前述的相关分析,提出提升ZW会计师事务所内部治理的对策建议。第六章,对全文进行总结,说明研究的局限,并对未来的研究做出展望。本文采用比较研究法对ZW会计师事务所与我国大型会计师事务所以及其它的中小型会计师事务所进行比较和分析。探索中小型事务所与大型事务所内部治理的差距及可借鉴之处,采用归纳法演绎法归纳出ZW会计师事务所在内部治理中的不足之处,在进行分析剖析后,提出一些可行性的建议,为ZW会计师事务所今后的发展提供参考建议。
张文莉[7]（2019）在《A会计师事务所审计质量控制案例研究》文中指出随着我国经济的腾飞,社会对于审计行业的需求越来越大,审计环境却变得愈发复杂。公司披露的信息越来越受到财务报表信息使用者的重视,这也使得预期使用者对审计报告的质量要求越来越高。近年来频繁曝光的上市公司财务欺诈事件使得财务报告预期使用者对会计师事务所出具的审计报告的信任度不断下降,这对于会计师事务所的发展无疑是一种威胁。因此,如何提高会计师事务所的审计质量控制水平,提升审计质量,增强财务报告使用者对审计报告的信心,已成为当前会计师事务所必须面对的重大问题。A会计师事务所是国内第一家由有限责任制转为合伙制的事务所,在国内拥有较高的行业地位。本文根据法律法规及审计准则等相关规定,从审计质量控制六要素的角度对A会计师事务所的现状进行分析,发现A会计师事务所的审计质量控制具有:业务承接前的风险评估执行不到位、未执行充分适当的审计程序、出具的审计报告存在虚假记录等缺陷。经过本文的研究和分析,解决A会计师事务所审计质量制度的问题主要手段为:提高审计质量意识,完善审计质量控制相关制度,加强分所的管理机制,规范人力资源的管理,最终建立以审计质量为导向的会计师事务所。本文在研究对象和研究方式上均有创新,以会计师事务所层面为研究对象,从审计质量控制六要素的角度分析,使得研究更具有针对性和全面性,但本文由于对A会计师事务所了解有限,对内部业务探讨不全面,因而具有一定的局限性。
吕艳萍[8]（2019）在《A会计师事务所审计质量控制研究》文中指出目前,我国会计师事务所总数在不断发展扩大,其中小型会计师事务所占绝大多数。他们凭借自身的优势为中小企业提供多方位的服务。小型事务所在面对各种各样的发展机遇的同时,也面临着行业以及服务对象对审计质量高要求的压力。小型事务所要想在日渐激烈的行业竞争中保持稳步发展,必须要重视对审计质量的提升。但是,小型事务所仍然存在一系列质量问题,比如说,风险评估不全面,随意删减审计程序等。应当采取怎样的控制措施,才能使事务所审计质量得到保障,是现阶段小型事务所面对的重要课题。相对于大中型会计师事务所,小型会计师事务所在组织结构、业务承接的方式以及人力资源的管理都有一定的差异。虽然设有相关的质量控制制度,但是大多数都存在执行不到位的情况,不利于对审计质量的控制。本文意在通过结合相关审计准则,发现事务所审计质量控制制度制定是否完善;分析一个具体审计项目的操作过程,发现事务所在质量控制方面存在的问题,找到导致产生问题的原因,并在一定程度上提出可行性的改善建议。因此,本文选择了A会计师事务所为研究对象,通过与准则对比分析及对具体业务的实操过程分析,了解到事务所现阶段质量控制存在的问题。主要分析了事务所的质量控制制度的制定是否完善,制度的执行是否落实到位,以及事务所在执行具体审计业务过程中质量控制存在的问题。分别从事务所业务承接阶段、业务执行阶段、业务完成阶段、其他方面分析了导致这些问题出现的原因。最后针对问题提出了可实施的改善建议。希望可以对提高事务所审计质量有一定的帮助。本文希望通过分析A会计师事务所在审计质量控制方面存在的问题,以及针对问题提出对应改善建议,在帮助A会计师事务所提高审计质量的同时,也对其他事务所起到一定的参考作用。
王倩[9]（2019）在《A小型会计师事务所审计质量控制的问题与对策研究》文中研究指明会计师事务所是依法设立,独立承担注册会计师事务的中介服务机构,在市场经济中发挥重要作用。审计质量是其生存和发展的根本,审计质量控制直接决定审计质量。近年,我国小型会计师事务所发展迅速,小型会计师事务所的数量占据整个行业的大多数。小型会计师事务所在审计市场中的作用越来越大。但是,小型会计师事务所市场竞争大,综合实力低,其在快速发展的同时,忽视审计质量控制问题,如:缺乏独立性和业务执行不到位等。这影响小型会计师事务所的长远发展和整个审计行业的发展。因此,小型会计师事务所的审计质量控制受到了重大关注。与大中型会计师事务所不同,小型会计师事务所在人力资源和组织结构等方面都有自己的特点。小型事务所注册会计师人数少,权力过于集中,其审计质量控制方式更多体现在“人管人”,事务所负责人对整个事务所影响十分大。本文以A小型会计师事务所为研究对象,从审计质量控制流程出发,结合A小型会计师事务所的特点,分析了A小型会计师事务所审计质量控制存在的问题和原因,如:业务承接与保持不足;缺乏质量控制意识,业务执行不完善;制度不健全,监控作用不明显;资源有限,人力资源存在缺陷等。并提出了相关的建议。
贾永静[10]（2019）在《ZZ会计师事务所审计质量控制研究》文中提出随着近年来我国市场经济的飞速发展,经济主体的规模逐渐壮大,并且愈加国际化,国内的资本市场也在逐步地完善,各种机构和个人的投资意识不断增强,社会各界对企业财务信息的需求也越来越强,他们希望企业披露的信息是真实可靠的。然而近年来披露的宁波圣莱达、万家文化、恒顺众昇、卫东集团、金亚科技、昆明机床、华泽钴镍等财务造假案件,不得不让公众对于会计师事务所的执业质量产生怀疑,一些会计师事务所,特别是中小会计师事务所面临着严重的诚信危机。如何提高会计师事务所的执业质量,使会计师事务所取得公众信任,从而健康良好的发展运作是现阶段非常值得关注和研究的问题。文章采用文献研究法和调查研究法,以ZZ会计师事务所为案例,系统地对该事务所的质量控制体系进行研究。第一章,针对审计质量,着重阐述了研究背景和提高审计质量的意义,并通过文献综述阐明了国内外学者对于审计质量影响因素和审计质量控制体系建设方面的研究成果。第二章,针对审计质量和审计质量控制的相关概念及控制理论和质量管理理论这些相关理论进行详细阐述。第三章介绍了 ZZ会计师事务所的基本情况和审计质量控制概况。第四章,通过采访ZZ会计师事务所的工作人员以及查阅相关资料分析了目前ZZ会计师事务所在审计业务质量方面仍然存在着初步业务活动执行不到位、人员委派不科学、审计计划设计不准确、复核不到位、审计程序实施不到位、审计工作底稿填制不规范、质量控制复核工作不到位的问题,之后针对发现的问题分析阐述了这些问题存在的原因。第五章,针对目前存在的问题,结合理论联系实际,从改进完善业务承接前期工作、改进完善审计过程管理工作、加强审计工作的指导与复核、健全人力资源管理这四大方面提出相应的改进措施,优化ZZ会计师事务所审计质量控制的管理细节,从而提高审计质量。同时,也希望文章能对行业内其他事务所的审计质量控制提供一定参考和借鉴。
二、主任会计师谈事务所内部治理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、主任会计师谈事务所内部治理（论文提纲范文）
（1）XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 1.6 创新点 |
| 第二章 会计师事务所审计质量控制相关概念及理论基础 |
| 2.1 审计质量含义及其衡量标准 |
| 2.1.1 审计质量的含义 |
| 2.1.2 审计质量衡量标准 |
| 2.2 审计质量控制的含义 |
| 2.3 审计质量控制体系的含义 |
| 2.4 审计质量控制的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 过程控制理论 |
| 2.4.3 声誉理论 |
| 第三章 XM会计师事务所审计质量控制体系现状及问题 |
| 3.1 XM会计师事务所的基本概况 |
| 3.1.1 XM会计师事务所简介 |
| 3.1.2 XM会计师事务所组织架构 |
| 3.1.3 XM会计师事务所经营范围 |
| 3.1.4 XM会计师事务所审计质量控制制度的执行情况调查 |
| 3.2 XM会计师事务所审计质量控制体系的现状分析 |
| 3.2.1 对业务质量承担领导责任 |
| 3.2.2 相关职业道德规范 |
| 3.2.3 客户关系和业务的承接与保持 |
| 3.2.4 人力资源 |
| 3.2.5 审计业务执行 |
| 3.3 XM会计师事务所审计质量控制体系中存在的问题 |
| 3.3.1 职业道德规范问题 |
| 3.3.2 客户关系和业务的承接与保持问题 |
| 3.3.3 审计业务执行问题 |
| 3.4 XM会计师事务所审计质量控制体系存在问题的成因 |
| 3.4.1 外部原因分析 |
| 3.4.2 内部原因分析 |
| 第四章 XM会计师事务所审计质量控制体系评价模型构建 |
| 4.1 构建思路 |
| 4.2 构建原则 |
| 4.3 XM会计师事务所审计质量控制体系评价指标选取 |
| 4.3.1 相关职业道德维度 |
| 4.3.2 客户关系和业务的承接与保持维度 |
| 4.3.3 审计业务执行维度 |
| 4.3.4 监控维度 |
| 4.3.5 项目结束检查维度 |
| 4.4 XM会计师事务所审计质量控制体系评价指标的权重分配 |
| 4.4.1 层次分析法 |
| 4.4.2 评价指标权重的确定 |
| 4.5 XM会计师事务所审计质量控制体系模糊综合评价 |
| 4.5.1 模糊综合评价法 |
| 4.5.2 模糊综合评价法的评价结果 |
| 第五章 XM会计师事务所审计质量控制体系的优化设计 |
| 5.1 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的原则及思路 |
| 5.1.1 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的原则 |
| 5.1.2 XM会计师事务所审计质量控制体系优化的思路 |
| 5.2 XM会计师事务所审计质量控制体系优化建议 |
| 5.2.1 优化相关职业道德培训 |
| 5.2.2 优化审计业务的承接与保持 |
| 5.2.3 优化审计业务执行 |
| 5.2.4 优化监控 |
| 5.3 XM会计师事务所审计质量控制体系构建优化 |
| 第六章 XM会计师事务所审计质量控制体系优化建议实施保障 |
| 6.1 事务所审计人员理念控制方面 |
| 6.2 事务所管理层政策控制方面 |
| 6.3 事务所监督管理方面 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 关于会计师事务所审计质量控制体系评价指标重要性的调查 |
| 附录2模糊综合评价法 |
| 附录3 问卷调查 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）A会计师事务所审计质量控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 审计质量 |
| 2.1.2 内部控制 |
| 2.1.3 审计质量控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 声誉理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 有效控制理论 |
| 3 A会计师事务所审计质量控制现状分析 |
| 3.1 A会计师事务所简介 |
| 3.1.1 组织框架 |
| 3.1.2 人员配置 |
| 3.1.3 经营现状 |
| 3.2 审计质量事前控制现状分析 |
| 3.2.1 业务承接模式及具体措施 |
| 3.2.2 审计计划设计要求及程序规范 |
| 3.3 审计质量事中控制现状分析 |
| 3.3.1 业务流程控制要求及执行情况 |
| 3.3.2 三级复核制度措施及执行情况 |
| 3.4 审计质量事后控制现状分析 |
| 3.4.1 底稿归档制度的落实情况 |
| 3.4.2 事后监督程序的执行情况 |
| 4 基于G-ANP评价法的A会计师事务所审计质量控制实证分析 |
| 4.1 设计原则 |
| 4.2 数据整理 |
| 4.3 基于G-ANP评价法的指标设计 |
| 4.3.1 评价指标体系构建 |
| 4.3.2 ANP模型设计 |
| 4.3.3 指标权重计算 |
| 4.4 基于G-ANP评价法的模型计算 |
| 4.4.1 模型运算 |
| 4.4.2 输出结果 |
| 4.5 评价结论 |
| 5 A会计师事务所审计质量控制问题及原因分析 |
| 5.1 审计质量事前控制问题及原因分析 |
| 5.1.1 控制环境存在缺陷 |
| 5.1.2 风险评估程序难以执行 |
| 5.1.3 审计业务出现私有化现象 |
| 5.2 审计质量事中控制问题及原因分析 |
| 5.2.1 审计程序执行不到位 |
| 5.2.2 项目复核难以保持独立性 |
| 5.2.3 分所事中控制水平较低 |
| 5.3 审计质量事后控制问题及原因分析 |
| 5.3.1 事后监督制度未落实 |
| 5.3.2 应急管理制度缺失及原因分析 |
| 6 A会计事务所审计质量控制问题的对策 |
| 6.1 事前控制阶段相关对策 |
| 6.1.1 改善事前审计环境 |
| 6.1.2 权衡客户优选与业务扩展的矛盾 |
| 6.1.3 建立客户分类管理机制 |
| 6.1.4 制定人员调配最优化方案 |
| 6.2 事中控制阶段相关对策 |
| 6.2.1 利用信息化技术加强过程监控 |
| 6.2.2 提高复核独立性 |
| 6.3 事后控制阶段相关对策 |
| 6.3.1 改进事后监控抽样方式 |
| 6.3.2 建立统一的事后评价体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（3）会计师事务所审计质量控制优化研究 ——以DH事务所为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新和不足之处 |
| 1.4.1 本文的创新 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 2 审计质量相关概念界定及研究的理论基础 |
| 2.1 审计质量相关概念界定 |
| 2.1.1 审计质量的概念 |
| 2.1.2 审计质量控制的概念 |
| 2.1.3 审计质量控制要素 |
| 2.2 本文研究的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 3 我国会计师事务所审计质量问题及控制方法总体分析 |
| 3.1 我国会计师事务所审计质量总体情况分析 |
| 3.1.1 中注协监察结果分析 |
| 3.1.2 财政部监察结果分析 |
| 3.1.3 证监会监察结果分析 |
| 3.2 我国会计师事务所审计质量控制要素 |
| 3.2.1 会计师事务所审计质量控制影响因素 |
| 3.2.2 审计质量控制要素 |
| 3.3 我国会计师事务所审计质量控制方法 |
| 3.3.1 审计质量控制方法 |
| 3.3.2 当前审计质量控制方法存在的不足 |
| 3.4 5M1E法分析我国会计师事务所审计质量控制问题 |
| 3.4.1 5M1E分析法可行性分析 |
| 3.4.2 我国会计师事务所审计质量控制问题分析 |
| 4 DH会计师事务所审计质量控制案例分析 |
| 4.1 DH会计师事务所简介 |
| 4.1.1 DH会计师事务所概况 |
| 4.1.2 管理结构 |
| 4.1.3 DH事务所受外部监管的情况 |
| 4.2 DH事务所审计质量控制现状 |
| 4.2.1 企业文化与领导责任现状 |
| 4.2.2 对审计人员独立性要求 |
| 4.2.3 人力资源现状 |
| 4.2.4 审计业务的承接和保持 |
| 4.2.5 业务执行、审计工作底稿与监控现状 |
| 4.3 DH事务所审计质量控制存在的问题及动因分析 |
| 4.3.1 5M1E法分析DH事务所审计质量控制问题 |
| 4.3.2 DH会计师事务所审计质量控制问题动因分析 |
| 5 会计师事务所审计质量控制应对措施 |
| 5.1 会计师事务所内部管理 |
| 5.1.1 完善人力资源结构 |
| 5.1.2 提高审计独立性 |
| 5.1.3 谨慎承接审计业务 |
| 5.1.4 完善审计质量控制制度 |
| 5.1.5 严格实施项目质量控制复核 |
| 5.2 行业监管对策 |
| 5.2.1 加强行业监管 |
| 5.2.2 提高处罚力度 |
| 5.2.3 完善相关的法律法规制度 |
| 5.2.4 完善我国会计师事务所组织形式 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）SY会计师事务所审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究方法及内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 会计师事务所审计质量 |
| 2.1.2 会计师事务所审计质量控制 |
| 2.2 理论研究基础 |
| 2.2.1 审计质量控制理论 |
| 2.2.2 过程控制理论 |
| 第3章 中小型会计师事务所审计质量控制的现状 |
| 3.1 划分会计师事务所类型标准 |
| 3.2 中小型会计师事务所质量控制现状及成因分析 |
| 3.2.1 中小型会计师事务所质量控制现状 |
| 3.2.2 中小型会计师事务所质量控制问题原因分析 |
| 3.3 中小型会计师事务所审计质量控制思路 |
| 第4章 SY会计师事务所质量控制现状分析 |
| 4.1 SY会计师事务所基本情况 |
| 4.2 SY会计师事务所质量控制的现状 |
| 4.2.1 SY会计师事务所审计质量控制体系 |
| 4.2.2 SY会计师事务所审计质量控制工作流程 |
| 4.2.3 具体业务流程 |
| 4.3 SY会计师事务所审计质量控制现状的问卷调查 |
| 4.3.1 问卷调查实施情况 |
| 4.3.2 问卷调查结果 |
| 4.4 SY会计师事务所质量控制薄弱成因分析 |
| 4.4.1 事务所组织管理 |
| 4.4.2 业务执行质量控制 |
| 4.4.3 人力资源管理 |
| 4.4.4 业务复核质量控制 |
| 第5章 SY会计师事务所审计质量控制完善建议 |
| 5.1 加强事务所组织管理 |
| 5.1.1 培养以质量为导向的内部文化 |
| 5.1.2 成立专门的质量控制部门 |
| 5.1.3 建议采用合伙制事务所 |
| 5.2 完善人力资源管理 |
| 5.2.1 加强审计人员后续培训过程 |
| 5.2.2 完善薪酬及晋升制度 |
| 5.3 审计业务承接阶段 |
| 5.3.1 承接前做好客户调查工作 |
| 5.3.2 对客户进行分类管理 |
| 5.3.3 建立客户资料库 |
| 5.3.4 重视事务所权责匹配 |
| 5.3.5 合理委派项目组人员 |
| 5.4 完善项目执行工作 |
| 5.5 完善项目复核工作 |
| 5.5.1 提高复核人员业务素质 |
| 5.5.2 落实分层复核机制 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
（5）小型会计师事务所内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 2 相关概念界定和理论基础 |
| 2.1 小型会计师事务所的界定与特点 |
| 2.1.1 小型会计师事务所的界定 |
| 2.1.2 小型会计师事务所的特点 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 人本理论 |
| 2.2.3 自主治理理论 |
| 2.2.4 利益相关者理论 |
| 3 小型会计师事务所内部控制存在的问题 |
| 3.1 小型会计师事务所内部控制的调查分析 |
| 3.1.1 调查问卷方案的设计与调查过程 |
| 3.1.2 问卷调查结果整理 |
| 3.2 内部控制目标不明确 |
| 3.2.1 忽视内部控制目标的重要性 |
| 3.2.2 内部控制目标设立不合理 |
| 3.3 内部控制环境基础薄弱 |
| 3.3.1 缺乏明确的发展战略 |
| 3.3.2 企业组织架构设计不合理 |
| 3.3.3 人力资源管理制度不完善 |
| 3.3.4 社会责任意识淡薄 |
| 3.3.5 企业文化建设流于形式 |
| 3.4 风险评估机制不健全 |
| 3.5 内部控制活动不到位 |
| 3.5.1 质量控制制度未得到严格执行 |
| 3.5.2 绩效考评制度不科学 |
| 3.6 信息沟通渠道不畅 |
| 3.6.1 缺乏高度集成的信息化系统 |
| 3.6.2 沟通渠道落伍 |
| 3.7 缺乏内部监督制度 |
| 3.7.1 内部监督制度不健全 |
| 3.7.2 没有严格执行内部监督制度 |
| 4 小型会计师事务所内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.1 外部原因 |
| 4.1.1 市场竞争激烈 |
| 4.1.2 行业监管不到位 |
| 4.2 内部原因 |
| 4.2.1 所有权与经营权高度集中 |
| 4.2.2 内部控制缺乏以人为本的理念 |
| 4.2.3 缺乏内部控制意识 |
| 4.2.4 人员流失严重 |
| 5 小型会计师事务所内部控制的优化建议 |
| 5.1 明确内部控制目标 |
| 5.1.1 内部控制目标的细化 |
| 5.1.2 内部控制目标的调整 |
| 5.1.3 明确合规的内部控制目标 |
| 5.2 优化内部控制环境 |
| 5.2.1 制定明确的发展战略 |
| 5.2.2 设置合理的组织架构 |
| 5.2.3 完善人力资源政策 |
| 5.2.4 增强社会责任意识 |
| 5.2.5 加强文化建设 |
| 5.3 构建有效的风险评估机制 |
| 5.3.1 树立风险管理观念 |
| 5.3.2 识别外部风险并应对 |
| 5.3.3 识别内部风险并应对 |
| 5.4 提升控制活动的执行力 |
| 5.4.1 严格执行质量控制制度 |
| 5.4.2 建立并实施科学的绩效考评制度 |
| 5.5 建立有效的信息沟通渠道 |
| 5.6 强化会计师事务所的内部监督 |
| 5.6.1 构建有效的审批机制 |
| 5.6.2 定期审计 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 小型会计师事务所内部控制情况调查问卷 |
| 小型会计师事务所内部控制情况调查结果 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（6）中小型会计师事务所内部治理机制研究 ——以ZW会计师事务所为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 关于会计师事务所股权结构的研究 |
| 1.2.2 关于会计师事务所利润分配及激励约束机制的研究。 |
| 1.2.3 关于会计师事务所风险管理与质量控制的研究 |
| 1.2.4 关于会计师事务所企业文化建设的研究 |
| 1.2.5 研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 中小型会计师事务所内部治理机制概述 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 内部治理的内涵 |
| 2.1.2 内部治理机制的内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 “理性人”假说 |
| 2.3 中小型会计师事务所内部治理的内容及特征 |
| 2.3.1 中小型会计师事务所的界定 |
| 2.3.2 中小型会计师事务所的环境 |
| 2.3.3 中小型会计师事务所内部治理机制的涵义及内容 |
| 2.3.4 中小型会计师事务所内部治理机制的特点 |
| 第三章 ZW会计师事务所内部治理现状 |
| 3.1 ZW会计师事务所概况 |
| 3.2 ZW会计师事务所环境因素分析 |
| 3.2.1 外部环境因素分析 |
| 3.2.2 内部环境因素分析 |
| 3.3 ZW会计师事务所激励机制 |
| 3.4 ZW会计师事务所风险管理措施 |
| 3.5 ZW会计师事务所的企业文化 |
| 第四章 行业比较 |
| 4.1 中小会计师事务所行业现状 |
| 4.1.1 股权结构现状 |
| 4.1.2 文化建设现状 |
| 4.1.3 内部质量控制现状 |
| 4.1.4 人力资源制度及结构 |
| 4.1.5 员工薪酬制度 |
| 4.2 行业比较的样本选取 |
| 4.3 评价指标的确立 |
| 4.3.1 评价指标的可行性分析 |
| 4.3.2 评价方法 |
| 4.4 行业评价结果分析 |
| 4.4.1 股权结构 |
| 4.4.2 治理结构 |
| 4.4.3 人力资源与激励机制 |
| 4.4.4 审计质量控制 |
| 4.4.5 企业文化 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 提升ZW会计师事务所内部治理水平的对策建议 |
| 5.1 改进组织形式及股权结构 |
| 5.2 优化员工薪酬制度 |
| 5.3 加强风险控制 |
| 5.4 加强事务所企业文化建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究局限及展望 |
| 6.2.1 研究局限 |
| 6.2.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 在学研究成果 |
| 作者简介 |
（7）A会计师事务所审计质量控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足 |
| 2 审计质量控制概述 |
| 2.1 审计质量控制的内涵 |
| 2.2 审计质量控制的要素 |
| 2.2.1 对审计质量承担的领导责任 |
| 2.2.2 相关职业道德要求 |
| 2.2.3 客户关系和审计业务的接受与保持 |
| 2.2.4 人力资源 |
| 2.2.5 业务执行和审计工作底稿 |
| 2.2.6 监控 |
| 2.3 审计质量控制的方法 |
| 2.3.1 风险评估法 |
| 2.3.2 三级复核法 |
| 2.3.3 周期性自查法 |
| 3 A会计师事务所审计质量控制的现状 |
| 3.1 A会计师事务所概况 |
| 3.1.1 A会计师事务所的业务概况 |
| 3.1.2 A会计师事务所的人员概况 |
| 3.1.3 A会计师事务所接受外部监管的概况 |
| 3.2 A会计师事务所审计质量控制的现状 |
| 3.2.1 领导责任与企业文化的现状 |
| 3.2.2 对独立性的要求 |
| 3.2.3 人力资源方面现状 |
| 3.2.4 对审计业务的承接和保持的要求与执行 |
| 3.2.5 业务执行、审计工作底稿与监控的现状 |
| 4 A会计师事务所审计质量控制存在的主要问题及成因分析 |
| 4.1 A会计师事务所审计质量控制存在的主要问题 |
| 4.1.1 承接业务前的风险评估执行不到位 |
| 4.1.2 未执行充分适当的审计程序 |
| 4.1.3 出具的审计报告存在虚假记录 |
| 4.2 A会计师事务所审计质量控制成因分析 |
| 4.2.1 内部因素 |
| 4.2.2 外部因素 |
| 5 A会计师事务所审计质量控制对策建议 |
| 5.1 提高审计质量控制意识 |
| 5.2 完善审计质量控制制度 |
| 5.3 加强对分所的管理机制 |
| 5.4 规范人力资源管理 |
| 5.4.1 建立完善的培训体系 |
| 5.4.2 完善员工激励机制 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附表1 A会计师事务所独立性评估 |
| 后记 |
（8）A会计师事务所审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评价 |
| 1.3 研究主要内容及思路和方法 |
| 1.3.1 主要内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 会计师事务所审计质量控制相关概念 |
| 2.1.1 事务所审计质量控制的涵义 |
| 2.1.2 审计质量控制的标准 |
| 2.1.3 事务所审计质量控制的影响因素 |
| 2.2 会计师事务所审计质量控制的基本理论 |
| 2.2.1 过程质量控制理论 |
| 2.2.2 PDCA循环理论 |
| 3 A会计师事务所审计质量控制制度的制定与执行情况分析 |
| 3.1 A会计师事务所概况 |
| 3.2 A会计师事务所审计质量控制制度概况 |
| 3.2.1 业务承接阶段 |
| 3.2.2 业务执行阶段 |
| 3.2.3 业务完成阶段 |
| 3.2.4 其他方面 |
| 3.3 基于准则要求的审计质量控制制度制定情况分析 |
| 3.3.1 基本符合准则的要求 |
| 3.3.2 对业务监督的内容没有明确规定 |
| 3.3.3 在意见分歧问题上没有制定统一的解决方案 |
| 3.3.4 薪酬制度不合理,缺乏完善的考核激励制度 |
| 3.4 基于问卷调查的审计质量控制制度的执行情况分析 |
| 3.4.1 调查问卷的设计与发放 |
| 3.4.2 调查问卷的信度检验 |
| 3.4.3 调查问卷的结果与分析 |
| 4 A会计师事务所对具体审计业务的质量控制分析 |
| 4.1 被审单位基本情况 |
| 4.2 对被审单位实施审计的过程概述 |
| 4.2.1 业务承接阶段 |
| 4.2.2 业务执行阶段 |
| 4.2.3 业务完成阶段 |
| 4.3 A会计师事务所对具体审计业务质量控制存在的问题 |
| 4.3.1 业务承接阶段存在的问题 |
| 4.3.1.1 承接新业务时未能很好的平衡风险和收益 |
| 4.3.1.2 业务保持上未对被审计单位进行重新评价 |
| 4.3.1.3 未能根据客户具体情况建立客户资料信息库 |
| 4.3.2 业务执行阶段存在的问题 |
| 4.3.2.1 被审单位重大错报风险评估程序不全面 |
| 4.3.2.2 审计人员故意删减审计程序 |
| 4.3.2.3 审计业务三级复核程序流于形式 |
| 4.3.3 业务完成阶段存在的问题 |
| 4.3.3.1 审计报告签发控制缺失,无法保证独立性 |
| 4.3.3.2 审计业务工作底稿错误频出,内容不完整 |
| 4.3.3.3 业务工作底稿归档不及时,管理不完善 |
| 4.3.4 其它方面存在的问题 |
| 4.3.4.1 人员安排不合理,缺乏相关考核分配制度 |
| 4.3.4.2 缺乏高层次审计人员,导致审计工作质量下降 |
| 4.3.4.3 实习生水平参差不齐,可能会造成审计工作的失误 |
| 5 A会计师事务所审计质量控制存在问题的原因分析 |
| 5.1 业务承接阶段存在问题的原因 |
| 5.1.1 追求利益最大化的心态 |
| 5.1.2 对客户依赖性太强 |
| 5.1.3 不重视客户信息的变化 |
| 5.2 业务执行阶段存在问题的原因 |
| 5.2.1 风险意识不够强 |
| 5.2.2 审计人员工作强度大 |
| 5.2.3 三级复核没有进行责任划分 |
| 5.3 业务完成阶段存在问题的原因 |
| 5.3.1 不重视签字注册会计师的独立性 |
| 5.3.2 工作底稿编制规定未发挥作用 |
| 5.3.3 未对业务底稿归档工作进行制约 |
| 5.4 其他方面存在问题的原因 |
| 5.4.1 没有做好审计人员总体预算 |
| 5.4.2 人员聘用考虑的因素不全面 |
| 5.4.3 没有对实习生进行审前统一培训 |
| 6 A会计师事务所审计质量控制改善建议 |
| 6.1 A会计师事务所审计质量控制制度改善建议 |
| 6.1.1 明确规定业务监督内容,避免不恰当的判断 |
| 6.1.2 对意见分歧问题制定完善的制度,避免审计风险 |
| 6.1.3 建立完善的考核激励制度,增加员工工作积极性 |
| 6.2 A会计师事务所对具体审计业务的质量控制改善建议 |
| 6.2.1 业务承接阶段的改善建议 |
| 6.2.1.1 对客户进行风险分类,按不同的类型不同对待 |
| 6.2.1.2 对有重大事项变动的老客户,进行重新评价判断 |
| 6.2.1.3 建立完善的客户资料信息库,及时回访不断更新 |
| 6.2.2 业务执行阶段的改善建议 |
| 6.2.2.1 全方位评估重大错报风险,避免盲目进行实质性程序 |
| 6.2.2.2 严格规范审计程序,加强审计过程控制 |
| 6.2.2.3 严格落实三级复核程序,明确责任划分 |
| 6.2.3 业务完成阶段的改善建议 |
| 6.2.3.1 实行签字注册会计师控制机制,保证独立性 |
| 6.2.3.2 加强遵循工作底稿编制制度,明确责任划分 |
| 6.2.3.3 将业务底稿按时归档制定为开展新项目的前提 |
| 6.2.4 其他方面的改善建议 |
| 6.2.4.1 提前做好人员总体预算,根据业务需求安排审计人员 |
| 6.2.4.2 聘用德才兼备的高素质人员,保证审计过程的质量控制 |
| 6.2.4.3 对实习生提前进行统一培训,保障实习生的质量 |
| 7 结论与启示 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 启示 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（9）A小型会计师事务所审计质量控制的问题与对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 第四节 研究创新点 |
| 第二章 相关概念界定及理论基础 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 第二节 理论基础 |
| 第三章 A小型会计师事务所审计质量控制现状分析 |
| 第一节 A小型会计师事务所简介 |
| 第二节 A小型会计师事务所人力资源情况 |
| 第三节 A小型会计师事务所审计质量控制现状 |
| 第四章 A小型会计师事务所审计质量控制存在的问题及原因 |
| 第一节 A小型会计师事务所审计质量控制存在的问题 |
| 第二节 A小型会计师事务所审计质量控制存在问题的原因 |
| 第五章 A小型会计师事务所审计质量控制的完善建议 |
| 第一节 加强了解,谨慎业务承接与保持 |
| 第二节 提高质量控制意识,严格控制业务执行 |
| 第三节 健全制度,强化监控作用 |
| 第四节 重视审计人员,加强人力资源管理 |
| 第五节 优化组织结构,明确长远发展理念 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简介 |
（10）ZZ会计师事务所审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计质量的影响因素 |
| 1.2.2 审计质量控制体系建设 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 本文框架 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 审计质量 |
| 2.1.2 审计质量控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 控制理论 |
| 2.2.2 质量管理理论 |
| 第3章 ZZ会计师事务所审计质量控制现状 |
| 3.1 ZZ会计师事务所简介 |
| 3.2 ZZ会计师事务所审计质量控制概况 |
| 3.2.1 审计质量管理体系 |
| 3.2.2 审计业务全程质量控制情况 |
| 第4章 ZZ会计师事务所审计质量控制问题及原因分析 |
| 4.1 审计质量控制存在的问题 |
| 4.1.1 业务承接前期阶段存在的问题 |
| 4.1.2 审计执行阶段存在的问题 |
| 4.1.3 审计业务完成阶段存在的问题 |
| 4.2 审计质量控制存在问题的原因 |
| 4.2.1 ZZ会计师事务所审计人员质量控制意识缺乏 |
| 4.2.2 ZZ会计师事务所人员委派制度不完善 |
| 4.2.3 ZZ会计师事务所审计计划制定流程不规范 |
| 4.2.4 ZZ会计师事务所审计工作缺乏指导、监督与检查 |
| 4.2.5 ZZ会计师事务所复核制度不完善 |
| 4.2.6 ZZ会计师事务所人力资源管理不完善 |
| 第5章 ZZ会计师事务所审计质量控制问题的改进措施 |
| 5.1 改进完善业务承接前期工作 |
| 5.1.1 完善审计方案的制定 |
| 5.1.2 设计初步业务活动复核程序 |
| 5.1.3 加强人员委派科学性 |
| 5.2 改进完善审计过程管理工作 |
| 5.2.1 严格实施审计程序 |
| 5.2.2 加大底稿工作的检查力度 |
| 5.2.3 部分审计工作前置 |
| 5.3 加强审计工作的指导与复核 |
| 5.3.1 增加审计指导工作 |
| 5.3.2 关口前移,落实一级复核制度 |
| 5.3.3 区分阶段,落实二三级复核制度 |
| 5.4 健全人力资源管理 |
| 5.4.1 落实以质量为导向的内部文化 |
| 5.4.2 完善人员招聘和人员薪酬管理 |
| 5.4.3 加强审计人员的继续教育 |
| 结论 |
| 附录一:电子调查问卷 |
| 附录二:访问记录 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、主任会计师谈事务所内部治理（论文参考文献）
- [1]XM会计师事务所审计质量控制体系优化研究[D]. 罗瑞雪. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]A会计师事务所审计质量控制问题研究[D]. 许彻. 青岛科技大学, 2020(01)
- [3]会计师事务所审计质量控制优化研究 ——以DH事务所为例[D]. 李苗苗. 安徽财经大学, 2020(10)
- [4]SY会计师事务所审计质量控制研究[D]. 李林黛. 西南交通大学, 2020(07)
- [5]小型会计师事务所内部控制优化研究[D]. 王秀娟. 河南大学, 2019(05)
- [6]中小型会计师事务所内部治理机制研究 ——以ZW会计师事务所为例[D]. 蒋敏慎. 南京信息工程大学, 2019(04)
- [7]A会计师事务所审计质量控制案例研究[D]. 张文莉. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [8]A会计师事务所审计质量控制研究[D]. 吕艳萍. 新疆财经大学, 2019(01)
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