一、企业设立和生产经营活动中的税务筹划（论文文献综述）
席岳[1]（2021）在《LH酒店企业所得税纳税筹划研究》文中提出在全球化大背景下,企业面临的外部环境日趋激烈,市场竞争也日益激烈,越来越多的企业重视成本的管理,税收支出作为企业成本支出的重要一部分,开展纳税筹划活动对于企业实现企业价值最大化目标具有重大意义。财务管理的最终目标,即企业进行一系列经济活动的根本目的,是实现企业价值最大化,而纳税筹划作为企业财务管理的一部分,设计和实施纳税筹划方案有助于实现企业价值最大化,因此开展纳税筹划活动已经成为企业财务管理中必不可少的部分。同时企业开展纳税筹划活动已获得国家的认可,积极开展纳税筹划活动是企业降低成本、提高经济效益、增强竞争力的关键。现在我国酒店行业已经从增量市场转变为存量市场,各酒店都面临着前所未有的压力,为了提高市场竞争力,将更多的现金流投入到酒店的日常经营活动中,开展纳税筹划活动,对于企业来说是十分迫切的。LH酒店集住宿、洗浴汗蒸、健身、餐饮、美发、会议、休闲娱乐为一体,具有酒店行业的典型特征,因此本文选择LH酒店为为研究对象。本文首先通过对LH酒店进行实地调查,对其业务进行梳理,搜集资产负债表、利润表等相关数据和资料,掌握LH酒店的生产经营情况、纳税情况以及税负情况等,从零售业务、餐饮业务、住宿业务、其他业务四个方面对LH酒店企业所得税纳税筹划现状进行分析,说明LH酒店开展纳税筹划工作的必要性;其次,针对该酒店在纳税筹划方面存在的问题,依据相关法律及政策,基于企业所得税纳税筹划的基本方法,在零售业务、餐饮业务、住宿业务、业务招待费、招聘残疾员工、固定资产修理支出等具体方面设计了企业所得税纳税筹划方案,通过对多种纳税筹划方案进行计算、分析和比较,从中选择节税效果最佳的方案;最后,针对本文设计的一系列纳税筹划方案的节税效果进行了分析,并提出了确保LH酒店纳税筹划活动顺利开展的保障措施。研究结果表明:本文所设计的纳税筹划方案符合国家现行的税收政策,切合LH酒店实际经营情况,是合理且有效的,对LH酒店具有一定的参考价值。
刘雨薇[2]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
马宁[3]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究说明在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
梁健[4]（2021）在《XF白酒公司纳税筹划研究》文中研究说明白酒行业作为我国古老传承行业之一,其税收相较于其他行业一直处于较高的水平,该产业的发展也受到国家相关税收政策的限制。随着我国由快速发展阶段转入高质量发展阶段,开启双循环格局的大背景下,未来白酒企业在市场竞争面临激烈竞争,如何有效地把控成本,优化产供链条对于白酒企业至关重要,通过纳税筹划方式是提升白酒企业实现上述目标的有效途径之一。纳税筹划是我国纳税义务人为遵守税法规定为前提,对企业经营活动中的不同环节提前进行策划,加以利用国家的税收优惠政策,合理为企业降低税负压力的行为。本文以XF白酒公司为研究对象,作为典型以白酒为核心的大型制造业企业,该公司发展面临的环境挑战严峻,目前降低企业税负是提升该公司竞争力和发展的有效方式,因此,本文结合企业实际及最新税法政策,对其进行纳税筹划研究,并设计筹划方案,具体从以下几部分组成:第一部分介绍本文的选题背景,研究意义及方法、国内外研究现状;第二部分介绍纳税筹划的概念和特征,相关的基础理论,以及纳税筹划的主要技术和基本步骤,为后续研究奠定基础;第三部分通过分析XF白酒公司经营环境与纳税现状,进行同行业税负对比,再结合XF白酒公司各环节实际运行中纳税管理存在的问题,指出XF白酒公司进行纳税筹划的必要性;第四部分,以企业价值最大化为目标,以2020年XF白酒公司全年生产经营过程中实际发生的业务为例,从公司采购、生产、销售、其他四个环节设计实施不同的具体筹划方案;第五部分总结分析全年筹划的有效性,对纳税筹划方案在实施的过程中可能遇到的风险进行分析,并给出相应的纳税筹划实施风险保障措施;第六部分,文章的结论和研究不足之处。目前,XF白酒公司税负过高的问题一直未得到有效改善,因此,本文根据XF白酒公司的实际经营情况设计纳税筹划方案具有一定的参考价值,以推动XF白酒公司积极实施纳税筹划,降低企业税负,促进企业快速发展。
于淼淼[5]（2021）在《D房地产企业纳税筹划研究》文中研究说明改革开放后,我国房地产增加值由80亿元增长到33295亿元,年均增长速度高于同期GDP增长速度,到达11.2%的水平。这些年的发展表明,房地产行业是带动投资与消费的马车,直接影响了国民经济增长。同时,房地产行业还与建材、机械、装修、保险和金融等众多行业存在关联效应,带动了上下游多个产业的发展。由此可见,房地产行业的健康发展对我国经济发展和社会稳定十分重要。税收成本是房地产企业成本的重要组成部分,纳税筹划的空间较大,可以从多个角度、多个维度入手,达到降低税负的目的。纳税筹划的推行也有利于房地产企业改善经营管理方式,使其朝着更高效、更便捷的方向发展。本论文基于纳税筹划原理和理论,结合多学科知识体系,以纳税筹划的相关理论为基础,对成立于河北保定的一家大型房地产开发公司D房地产企业的纳税筹划进行了系统的研究。全文共分为六个部分,首先针对目前房地产公司的发展现状和面临的宏观经济环境,提出了本文的研究背景、目的和研究意义;其次,本文介绍了纳税筹划的概念,房地产公司纳税筹划应当遵循的基本原则,房地产公司的实际业务涉及的税种以及相关政策;接下来对D房地产企业基本情况和涉税状况进行分析,找出从房地产公司的前期准备阶段、建设阶段、销售阶段和持有房产阶段进行研究,在符合当前税收政策的前提下,依照纳税筹划基本原则,整体考虑企业税负,提出了适应不同阶段的筹划方案,以达到最终的纳税筹划目标,最后以D公司M项目为案例分析对象,设计理论上的税收筹划策略,通过模拟方案实施后的项目税费变化,评价筹划效果,得出此次研究的结论。
侯惠文[6]（2021）在《供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理电力企业是我国重要的基础能源行业,关系着国民经济的发展和整个社会的进步。近年来随着国家“三去一降一补”、“供给侧改革”等政策的持续深入,煤炭供给短缺且价位上涨,火电行业营业成本持续加重。新形势下的火电上市公司利润大幅下降,普遍存在发展受阻且税负较重的现象,因此,通过纳税筹划来有效控制成本势在必行。本文以Z电力公司为案例进行研究,作为传统垄断国有企业,Z公司税务工作面临诸多问题,税负水平高于同行业平均水平,仅企业所得税、增值税占到企业纳税总额的90%以上,开展纳税筹划工作迫在眉睫。因此,本文结合最新税收政策,从Z公司供应链的角度出发,多环节、多税种、系统性地进行纳税筹划方案设计。论文以Z公司纳税管理现状为切入点,基于供应链流程中的采购环节、生产环节、经营环节以及销售环节进行分析研究,采用案例分析法、调查分析法、对比分析法等研究方法,对Z电力公司2015-2019年的财务数据以及税负水平进行分析,找出Z公司纳税筹划现状中存在的问题,并在此基础上提出有效的纳税筹划策略。通过研究发现,Z公司税收负担在逐年加重,纳税筹划现状存在的主要问题有筹划方式较为单一、没有设置专业的纳税筹划部门、税务工作分工不够明确、筹划方案缺乏整体性等。通过本文结合供应链环节进行的筹划方案设计,预计可为Z电力公司有效节省数目可观的税收成本。本文期望能为Z电力公司提供参考,以推动Z电力公司降低企业税负,促进企业快速发展。
邱天[7]（2021）在《JRD房地产公司纳税筹划研究》文中认为房地产行业在我国国民经济发展中发挥了巨大的作用,它促进了相关产业的发展,拉动了经济的快速增长,增加了国家的财政收入。但是随着房地产业材料采购成本与管理费用的不断攀升,房地产企业纳税成本逐年上升,成本利润率的不断下降打击了企业开展经营活动的积极性,而企业纳税遵从度、纳税满意度的双低,企业财税业务不规范也成为困扰税务部门的难题。与此同时,受到新冠肺炎疫情的影响,2020初,全国楼盘暂时停止售楼处的销售活动,项目建设暂停,冰封的楼市使得房地产行业整体销售业绩出现下滑。销售回款无法实现造成工程款支付压力,建设暂停导致开盘滞后,延期其间会产生较高的资金成本,直接增加项目成本,给房企带来经营效益压力。因此,在巨大的挑战之下,利用纳税筹划减轻税负、增加税后收益对房地产企业来说显得尤为重要。本文依据JRD房地产公司的实际情况,采用文献研究法、比较分析法和案例分析法来研究该公司的纳税筹划。主要内容有:第一,对纳税筹划的具体内容和相关理论进行归纳整理,为本文的纳税筹划案例研究奠定基础。第二,以JRD房地产公司为实际案例,对公司基本情况、税收负担情况进行说明,分析公司的纳税管理现状和存在的问题。第三,根据JRD房地产公司的纳税现状,结合疫情期间我国新出台的税收优惠政策针对整个项目开发流程不同环节中的涉税事项,提出具体可行的纳税筹划方案。第四,结合JRD房地产公司的纳税筹划方案,分析方案实施过程中可能存在的风险,并提出相应的保障措施。
王鹏斌[8]（2021）在《房地产行业税务风险管理研究 ——以渝开发为例》文中研究说明房地产行业全面实行增值税税制后,全行业在实现“减税降费”的同时也要适应越来越严格的税收环境。在此背景下,房地产行业面临着复杂的税收法律法规、繁杂的税种和繁琐的涉税程序,导致了房地产企业的税务风险在不断加大,已然成为房地产企业不可忽视的重大风险之一。而目前我国房地产行业中,中小规模的房地产企业占比超九成,其风险管控能力欠缺,加之房地产企业有着资金密集和政策密集的特点,从购地到销售各个环节均与税收税务有着密切联系,对于涉税问题处理不当便极有可能为企业带来税务风险。因此,怎么创立完善税务风险管理流程与体系,减少涉税风险的发生是所有房地产企业的当务之急。首先本文深入研究了国内外学者有关增值税改革以及税务风险识别与管理的相关文献,发现国内外学者在该领域的研究并未具体涉及到房地产企业应如何进行税务风险管理,现有的理论体系并未将其纳入其中。在梳理完相关文献后,本文在总结相关学者观点的基础上引出了税务风险管理的相关概念,参考选取了风险管理理论和信息不对称理论作为主要的理论铺垫,对税务风险管理的主要理论进行了详细阐述,并在《纳税评估管理办法》的基础之上引申出税务风险评估理论,由此搭建出本文的理论架构。其次本文在查阅国家税务总局的相关资料后整理出房地产行业的税收政策,分析总结了税制改革对房地产行业财务、开发各个环节和相关税种的影响,以及房地产行业的税务风险及管理现状。接着本文选取渝开发为案例研究对象,从其基本情况入手,研究了渝开发在土地取得、项目建造、销售和清算阶段的涉税情况,并对渝开的财务情况和纳税情况并分析了该案例企业税务风险管理的现状,在现状的基础上探究了渝开发税务风险管理问题的成因,包括对税务风险管理的重要性认识不足、公司内部缺乏有效的税务风险识别与评估体系、对合同与增值税专票的联合管理力度不够、涉税信息的沟通反馈不及时以及税务风险管理的监督机制有所缺失五个方面。最后结合渝开发的实际情况,并根据该案例企业自身存在的问题,以COSO框架与《纳税评估管理办法》为具体的理论指导,为渝开发在税务风险管理体系的完善与优化上提出对策建议,由于案例企业存在的问题具有一定的普遍性,因此本文所提出的对策建议也能为相关企业提供一定的参考,可以帮助相关的房地产企业完善自身税务风险管理的流程,提升管理效率,从而减少税务风险的发生。
杨肖[9]（2021）在《物流企业税务风险管理研究 ——以顺丰控股为例》文中研究表明改革开放带来的东风,吹“活”了国内的所有企业。至今,国内企业在持续发展壮大的同时,所处的税务环境变得愈发复杂,企业也面临着日益增高的税务风险。同时,企业的税务风险一旦爆发,将会让企业陷入“税务门”,影响企业形象,造成财务损失,甚至破产,我们所熟悉的中国平安、四川长虹等企业就是很好的例子。2016年5月起,国家全面铺开实施“营改增”,目的在于形成抵扣链条,加强税务遵从度,促进各产业协调发展。“营改增”的实施让物流企业受益匪浅,但是由于政策早期,我国税收法律法规正处于探索并不断完善的阶段,同时,发票管理混乱、进项税额抵扣链尚不完整等问题,导致部分企业的税负反而升高,从而面临更高的税务风险。为应对上述问题,国家持续出台扶持政策,不断降低增值税税率。面对复杂的税收环境、持续完善的税收政策,企业税务风险管理势在必行。首先,本篇文章采用文献研究法,梳理了国内外学者在其文献中阐述的关于对税务风险的认识、对税务风险管理的重视程度以及如何防范和控制税务风险的建议等与税务风险管理相关的研究。在文献梳理的基础上,结合信息不对称、企业风险管理等基础理论,对税务风险的特征加以总结,并进行了不同形式的分类,同时也对税务风险管理的概念、意义以及管理方法进行了总结。其次,本文介绍了物流企业近况,包括行业经营特点、行业涉税情况,引述了“营改增”以及“减税降费”两大重点政策,同时分析了两种政策对行业纳税情况的影响,以此引出物流企业税务风险的现状。然后,采用案例分析法,将物流企业的龙头企业顺丰控股股份有限公司作为研究对象,以物流业现状中存在的共性和顺丰控股的企业特性为立足点,筛选计算分析顺丰过去几年年报中公布的数据,同时采用比较分析法,查询或者统计行业数据,并把企业数据与行业预警值、平均值进行比较,利用数据指标量化企业税务风险。通过对企业税务风险管理现状的分析,发现该企业在发票管理环节和合同签署环节有值得其他企业借鉴之处,同时也发现顺丰存在税务风险管理机构设置不完善,从而导致信息与沟通机制有待完善、纳税相关数据不健全、监督机制不完善等需要改进的问题。最终,结合顺丰控股的实际情况,在参考国外《企业风险管理——与战略和绩效整合》的基础上,综合考虑我国企业独具特色的税收环境,详细参阅我国《大企业税务风险管理指引（试行）》的指导性内容,从多个角度为顺丰控股提出了完善税务风险管理的对策建议。
裴笑笑[10]（2021）在《DF房地产公司纳税筹划问题研究》文中认为房地产企业从立项、开发建设、销售及自用等各个环节涉及十几个税种且纳税环境复杂,纳税成本在房地产企业总成本中占据份额高达20%～30%,近几年来,国家针对房地产行业出台了各种宏观经济调控政策,市场竞争愈发激烈,国家宏观调控力度不断增强,在这种情形下,每个房地产企业都不得不考虑如何通过降低自身成本来缓解这种压力,然而相比较于缩减开发建设成本,通过纳税筹划降低税负成本是最可行的途径,因为房地产行业的特点为其提供了很大的纳税筹划空间,合理、科学、有效的纳税筹划一方面可以提高企业管理水平、降低企业税负实现企业价值最大化目标,另一方面还有利于国家不断完善税法体系,建立健全的法律法规制度。本篇论文首先结合国内外学者对纳税筹划的研究状况,指出纳税筹划的背景和意义,再通过整理纳税筹划的相关概念和理论基础,便于发现纳税筹划的一般规律;其次,本文选择以DF房地产公司为研究对象,分析了DF房地产公司的财务状况以及税负情况,提出DF房地产公司在纳税筹划过程中存在的问题,然后从前期准备阶段、项目开发环节、房屋销售阶段以及房屋持有阶段四个环节对DF房地产公司的涉税情况进行分析,运用税收临界点法、收入分解法、合理分配成本费用等方法对DF房地产公司的纳税筹划方案进行优化,根据上述分析提出了纳税筹划过程中可能存在的风险以及防范措施和建议,为DF房地产公司纳税筹划方案的顺利执行提供了很大的帮助。
二、企业设立和生产经营活动中的税务筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业设立和生产经营活动中的税务筹划（论文提纲范文）
（1）LH酒店企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 可能的创新点 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划定义与特点 |
| 2.1.1 纳税筹划定义 |
| 2.1.2 纳税筹划特点 |
| 2.2 纳税筹划理论基础 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 契约论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 2.3.1 扣除法 |
| 2.3.2 税率差异法 |
| 2.3.3 税收优惠筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 LH酒店企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 LH酒店简介 |
| 3.1.1 LH酒店概况 |
| 3.1.2 LH酒店财务状况分析 |
| 3.2 LH酒店涉税情况 |
| 3.2.1 LH酒店主要涉及的税种及纳税情况 |
| 3.2.2 LH酒店企业所得税税负情况 |
| 3.2.3 LH酒店纳税管理情况 |
| 3.3 LH酒店企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 LH酒店零售业务存在的问题 |
| 3.3.2 LH酒店餐饮业务存在的问题 |
| 3.3.3 LH酒店住宿业务存在的问题 |
| 3.3.4 LH酒店其他业务存在的问题 |
| 3.4 LH酒店企业所得税纳税筹划问题的原因分析 |
| 3.4.1 对纳税筹划的重要性缺乏认识 |
| 3.4.2 财务人员纳税筹划技能不足 |
| 3.4.3 与当地税务部门联系紧密度不足 |
| 3.4.4 各部门之间的协作不密切 |
| 3.4.5 财务制度不健全 |
| 第四章 LH酒店企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 LH酒店企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 减轻税负 |
| 4.1.2 实现税后利润最大化 |
| 4.1.3 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.4 规避纳税风险 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 LH酒店企业所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 LH酒店企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 零售业务的纳税筹划 |
| 4.3.2 餐饮业务的纳税筹划 |
| 4.3.3 住宿业务的纳税筹划 |
| 4.3.4 固定资产修理的纳税筹划 |
| 4.3.5 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.3.6 业务招待费的纳税筹划 |
| 第五章 LH酒店企业所得税纳税筹划节税效果及保障措施 |
| 5.1 LH酒店企业所得税纳税筹划方案的节税效果 |
| 5.2 LH酒店企业所得税纳税筹划方案评价 |
| 5.3 LH酒店企业所得税纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.3.1 增强企业纳税筹划意识 |
| 5.3.2 重视纳税筹划专职人员的培养 |
| 5.3.3 加强企业与税务机关的联系 |
| 5.3.4 加强各部门之间的协作 |
| 5.3.5 健全财务制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 6.2.1 研究不足 |
| 6.2.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）XF白酒公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 企业纳税筹划理论分析 |
| 2.1 纳税筹划含义及特征 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特征 |
| 2.2 纳税筹划的基本流程和筹划技术 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本流程 |
| 2.2.2 纳税筹划基本方法 |
| 2.3 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 价格理论与纳税筹划 |
| 2.3.3 博弈论与纳税筹划 |
| 2.3.4 契约论与纳税筹划 |
| 第三章 XF白酒公司纳税管理现状及筹划必要性分析 |
| 3.1 XF白酒公司经营环境与经营状况分析 |
| 3.1.1 公司经营环境分析 |
| 3.1.2 公司基本情况介绍 |
| 3.1.3 公司涉税业务及税负基本情况介绍 |
| 3.2 XF白酒公司税负水平测算及行业对比分析 |
| 3.2.1 行业税负测算和分析 |
| 3.2.2 公司税负测算和分析 |
| 3.3 XF白酒公司纳税管理问题总结 |
| 3.3.1 对税收筹划的重视程度不够 |
| 3.3.2 税收筹划专业人员欠缺 |
| 3.3.3 忽视纳税筹划的风险管理 |
| 3.3.4 财务监督机制不健全 |
| 3.4 XF白酒公司纳税筹划的必要性分析 |
| 第四章 XF白酒公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划方案设计原则及目标 |
| 4.1.1 纳税筹划方案设计原则 |
| 4.1.2 纳税筹划方案设计目标 |
| 4.2 XF白酒公司采购环节纳税筹划方案 |
| 4.2.1 采购供应商的选择 |
| 4.2.2 采购结算方式的纳税筹划 |
| 4.3 XF白酒公司生产环节纳税筹划方案 |
| 4.3.1 产品加工方式选择的筹划 |
| 4.3.2 设备大修理的筹划 |
| 4.3.3 固定资产折旧处理方式筹划 |
| 4.4 XF白酒公司销售环节纳税筹划方案 |
| 4.4.1 构建独立销售机构的筹划 |
| 4.4.2 转移包装销售的筹划 |
| 4.4.3 利用销售品牌自主定价的筹划 |
| 4.5 XF白酒公司其他环节纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 公益性行为 |
| 4.5.2 规划研发费用 |
| 4.5.3 充分利用新的各项税收优惠 |
| 第五章 XF白酒公司纳税筹划有效性及风险保障措施 |
| 5.1 XF白酒公司纳税筹划方案实施有效性分析 |
| 5.2 纳税筹划方案实施可能存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策变化的风险 |
| 5.2.2 方案执行不足的风险 |
| 5.2.3 行政执法不规范风险 |
| 5.2.4 偏离筹划目标的风险 |
| 5.3 XF白酒公司纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 建立纳税筹划的组织保障 |
| 5.3.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.3.3 建立健全纳税筹划风险控制系统 |
| 5.3.4 提高筹划人员素质保障 |
| 5.3.5 营造和谐税企关系 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 附录:XF白酒公司的纳税筹划问卷调查表 |
（5）D房地产企业纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究方法和研究内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.5 技术路线和创新点 |
| 1.5.1 技术路线 |
| 1.5.2 创新点 |
| 第二章 纳税筹划相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的概念和特点 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则、目标和方法 |
| 2.2.1 纳税筹划的原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.2.3 纳税筹划的方法 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 税收价格理论 |
| 2.3.2 税收调控理论 |
| 2.3.3 组织行为学理论 |
| 2.3.4 契约理论 |
| 2.3.5 有效税收筹划理论 |
| 第三章 D房地产企业纳税筹划现状 |
| 3.1 D房地产企业基本情况 |
| 3.1.1 D房地产企业简介 |
| 3.1.2 D房地产企业经营状况 |
| 3.2 D房地产企业涉税状况 |
| 3.2.1 D房地产企业涉税种类 |
| 3.2.2 D房地产企业税负分析 |
| 3.3 D房地产企业纳税筹划的现状及问题 |
| 3.3.1 D房地产企业纳税筹划现状 |
| 3.3.2 D房地产企业纳税筹划存在的问题 |
| 3.4 D房地产企业纳税筹划的可行性分析 |
| 3.4.1 管理层重视程度增加 |
| 3.4.2 纳税筹划空间较大 |
| 3.4.3 具有可参考案例 |
| 第四章 D房地产企业纳税筹划方案设计 |
| 4.1 D房地产企业纳税筹划的目标和原则 |
| 4.1.1 D房地产企业纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 D房地产纳税筹划的原则 |
| 4.2 增值税筹划 |
| 4.2.1 供应商的选择 |
| 4.2.2 租赁与联营的选择 |
| 4.2.3 合理分解租金收入 |
| 4.2.4 加强增值税发票管理 |
| 4.3 土地增值税筹划 |
| 4.3.1 住房建设形式的合理选择 |
| 4.3.2 利息费用扣除方式的选择 |
| 4.3.3 销售定价筹划 |
| 4.3.4 销售方式的选择 |
| 4.3.5 公共成本的合理安排 |
| 4.4 企业所得税筹划 |
| 4.4.1 合理地进行设备采购与维修 |
| 4.4.2 折旧方式的选择 |
| 4.5 企业税务风险管控的优化方案 |
| 4.5.1 提高管理层对税务风险管控的重视度 |
| 4.5.2 优化税务风险管控体系 |
| 4.5.3 提升企业内部控制水平 |
| 第五章 D房地产企业纳税筹划方案的应用分析和保障措施 |
| 5.1 D房地产公司的纳税筹划应用 |
| 5.1.1 纳税筹划应用项目的选择与介绍 |
| 5.1.2 纳税筹划应用项目的涉税状况 |
| 5.1.3 纳税筹划应用方案的设计 |
| 5.1.4 纳税筹划应用方案的节税效果 |
| 5.1.5 纳税筹划应用方案的税务风险管控成效 |
| 5.2 D房地产企业纳税筹划方案实施的效果评价 |
| 5.2.1 评价指标设计 |
| 5.2.2 从盈利角度进行评价 |
| 5.2.3 从企业效益角度进行评价 |
| 5.2.4 从税收负担角度进行评价 |
| 5.2.5 从税收遵从度进行评价 |
| 5.3 有效纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 提高纳税筹划意识 |
| 5.3.2 充分掌握国家税收政策 |
| 5.3.3 加强各部门沟通合作 |
| 5.3.4 构建专业的纳税筹划队伍 |
| 5.3.5 建立纳税筹划风险控制体系 |
| 第六章 结论和不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 第二章 相关概念及研究的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划基础概念 |
| 2.2 纳税筹划的基本原则与目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划的理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 成本-收益理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈论 |
| 2.4 供应链视角下的纳税筹划阐述 |
| 2.4.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.4.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.4.3 基于供应链视角的税务筹划技术与方法 |
| 第三章 Z电力公司纳税管理现状分析 |
| 3.1 Z电力公司概况 |
| 3.1.1 Z电力公司简介 |
| 3.1.2 Z电力公司组织架构 |
| 3.1.3 Z电力公司经营范围 |
| 3.2 Z电力公司基本财务状况 |
| 3.3 Z公司涉税情况及税负水平分析 |
| 3.4 Z公司行业发展与税负情况对比 |
| 3.5 Z公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.5.1 Z公司涉税项目现状及存在问题 |
| 3.5.2 Z公司纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.6 Z电力公司进行纳税筹划的必要性 |
| 3.6.1 从企业管理角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.6.2 从职能角度分析纳税筹划的必要性 |
| 3.7 Z电力公司进行纳税筹划的可行性 |
| 3.7.1 外部条件 |
| 3.7.2 内部条件 |
| 第四章 供应链视角下Z电力公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Z电力公司供应链分析 |
| 4.2 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划设计思路 |
| 4.3 供应链视角下的Z电力公司纳税筹划方案 |
| 4.3.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.3.2 生产环节纳税筹划 |
| 4.3.3 经营环节纳税筹划 |
| 4.3.4 销售环节纳税筹划 |
| 第五章 Z公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 Z电力公司纳税筹划方案实施的预期效果 |
| 5.2 Z电力公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 基于供应链管理健全风险控制系统 |
| 5.2.2 建立健全企业整体流程的税务筹划 |
| 5.2.3 完善企业内部纳税筹划建设 |
| 5.2.4 优化企业税务筹划外部环境 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）JRD房地产公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线及创新点 |
| 1.5.1 技术路线图 |
| 1.5.2 创新点 |
| 第二章 纳税筹划相关理论依据 |
| 2.1 纳税筹划的定义与特点 |
| 2.1.1 纳税筹划的定义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的原则和目标 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.3 纳税筹划理论基础 |
| 2.3.1 税收效应理论 |
| 2.3.2 有效税收筹划理论 |
| 2.3.3 契约理论 |
| 2.3.4 博弈理论 |
| 第三章 JRD房地产公司基本状况及纳税管理现状分析 |
| 3.1 JRD房地产公司基本情况 |
| 3.1.1 公司基本概况 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 JRD房地产公司的行业环境及面临的风险 |
| 3.2.1 疫情之下JRD房地产公司的行业环境 |
| 3.2.2 公司面临的风险 |
| 3.3 JRD房地产公司纳税情况分析 |
| 3.3.1 涉税种类分析 |
| 3.3.2 税负水平分析 |
| 3.4 JRD房地产公司纳税管理现状分析 |
| 3.4.1 JRD房地产公司纳税管理现状 |
| 3.4.2 JRD房地产公司纳税筹划存在的问题 |
| 3.5 JRD房地产公司进行纳税筹划的必要性与可行性分析 |
| 3.5.1 JRD房地产公司纳税筹划的必要性 |
| 3.5.2 JRD房地产公司纳税筹划的可行性 |
| 第四章 JRD房地产公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 JRD房地产公司纳税筹划整体思路 |
| 4.2 前期准备阶段的纳税筹划 |
| 4.2.1 利息扣除方式的筹划 |
| 4.2.2 购货结算方式的筹划 |
| 4.3 项目开发阶段的纳税筹划 |
| 4.3.1 增加新建房的筹划 |
| 4.3.2 扩大进销项税率差的筹划 |
| 4.4 运营销售阶段的纳税筹划 |
| 4.4.1 销售时间的筹划 |
| 4.4.2 销售方式的筹划 |
| 4.5 保有清算阶段的纳税筹划 |
| 4.5.1 租赁合同的筹划 |
| 4.5.2 留存房产的筹划 |
| 4.6 及时应对疫情期间税收政策的筹划 |
| 4.6.1 公益捐赠支出的筹划 |
| 4.6.2 延期缴纳税款的筹划 |
| 第五章 JRD房地产公司纳税筹划方案应用效果与保障措施 |
| 5.1 JRD房地产公司纳税筹划方案应用效果分析 |
| 5.2 JRD房地产公司纳税筹划方案实施中可能遇到的风险 |
| 5.2.1 外部环境风险 |
| 5.2.2 人员操作风险 |
| 5.2.3 税收政策变动风险 |
| 5.3 纳税筹划方案得以有效实施的保障措施 |
| 5.3.1 提高纳税筹划意识 |
| 5.3.2 设立纳税筹划小组 |
| 5.3.3 设立税法政策信息资料库 |
| 5.3.4 加强人员培训,建立奖惩制度 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）房地产行业税务风险管理研究 ——以渝开发为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究现状 |
| 三、国内外研究现状述评 |
| 第三节 研究方法和研究思路 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究思路 |
| 第二章 基本内容及理论基础 |
| 第一节 税务风险基本内容 |
| 一、税务风险的定义和分类 |
| 二、税务风险的特点和影响因素 |
| 三、房地产行业常见的税务风险种类 |
| 第二节 税务风险管理基本内容 |
| 一、税务风险管理的基本要素 |
| 二、税务风险管理的理论基础 |
| 第三章 房地产行业的税收政策和税务风险管理现状分析 |
| 第一节 房地产行业税收政策简述 |
| 第二节 税制改革对房地产行业的影响 |
| 一、对财务的影响 |
| 二、对房地产开发各个环节的影响 |
| 第三节 房地产行业税务风险及管理现状 |
| 一、税务风险高于其他行业 |
| 二、税务风险管理效率较低 |
| 第四章 渝开发税务风险管理案例分析 |
| 第一节 渝开发基本情况 |
| 一、渝开发简介 |
| 二、渝开发的组织架构 |
| 第二节 渝开发的涉税情况 |
| 一、土地取得阶段的涉税情况 |
| 二、项目建造阶段的涉税情况 |
| 三、商品房销售阶段的涉税情况 |
| 四、清算阶段的涉税情况 |
| 第三节 渝开发的财务情况和纳税情况分析 |
| 一、渝开发财务情况分析 |
| 二、渝开发纳税情况分析 |
| 第四节 渝开发的税务风险管理概况 |
| 一、渝开发税务风险管理现状 |
| 二、渝开发税务风险管理存在的问题 |
| 第五章 完善渝开发税务风险管理的对策建议 |
| 第一节 营造良好的税务风险管理环境 |
| 一、提升税务风险管理意识 |
| 二、设立专门的税务风险管理部门 |
| 三、提高企业财税人员的专业能力 |
| 第二节 完善税务风险识别与评估体系 |
| 一、将预警机制融入税务风险识别中 |
| 二、将财务指标融入税务风险评估中 |
| 第三节 加强企业合同和增值税发票的管理 |
| 一、加强对合同的管理 |
| 二、加强对增值税发票的管理 |
| 第四节 加强企业涉税信息的沟通与反馈 |
| 一、加强内部涉税信息的沟通与反馈 |
| 二、加强外部涉税信息的沟通与反馈 |
| 第五节 建立税务风险管理的监督与改进机制 |
| 一、建立税务风险管理监督机制 |
| 二、税务风险管理改进机制 |
| 第六章 结论与不足 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 本人在读期间完成的研究成果 |
（9）物流企业税务风险管理研究 ——以顺丰控股为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、税务风险相关研究 |
| 二、税务风险管理相关研究 |
| 三、税务风险防范和控制相关研究 |
| 四、文献述评 |
| 第三节 研究内容和研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 三、本文贡献 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、企业风险管理理论 |
| 第二节 税务风险基本内容 |
| 一、税务风险的特征 |
| 二、税务风险的分类 |
| 第三节 税务风险管理基本内容 |
| 一、税务风险管理的概念 |
| 二、税务风险管理的意义 |
| 三、税务风险管理的指导性内容 |
| 第三章 物流企业税务风险管理分析 |
| 第一节 物流企业的基本情况 |
| 一、物流企业的经营特点 |
| 二、物流企业的划分 |
| 第二节 物流企业税收政策分析 |
| 一、“营改增”在物流企业的实施情况 |
| 二、“减税降费”对物流企业的影响 |
| 三、物流企业近期税收优惠政策 |
| 第三节 物流企业税务风险管理现状 |
| 一、物流企业目前存在的税务风险 |
| 二、税务风险产生的原因 |
| 三、物流企业主要涉税风险点 |
| 第四章 顺丰控股税务风险管理分析 |
| 第一节 顺丰控股基本情况 |
| 一、顺丰控股简介 |
| 二、顺丰控股发展状况 |
| 三、顺丰控股财务状况 |
| 第二节 顺丰控股涉税现状 |
| 一、顺丰控股涉税近况 |
| 二、顺丰控股历年具体税负情况 |
| 第三节 基于顺丰控股财务指标的税务风险分析 |
| 一、通用分析指标 |
| 二、分税种特定分析指标 |
| 三、财务指标税务风险分析结论 |
| 第四节 顺丰控股内部税务风险管理现状 |
| 一、顺丰控股内部税务风险管理值得借鉴之处 |
| 二、顺丰控股内部税务风险管理有待完善之处 |
| 第五章 加强税务风险管理的对策建议 |
| 第一节 顺丰应设立税务风险管理机构 |
| 一、设立税务风险管理机构 |
| 二、建立职责分工制衡机制 |
| 三、加快税务风险管理专业人才队伍的建设 |
| 第二节 顺丰应完善信息沟通机制 |
| 一、完善信息沟通机制 |
| 二、善用税收优惠政策 |
| 第三节 顺丰应建立税务信息管理系统 |
| 一、建立涉税信息数据库 |
| 二、建立税务信息管理系统 |
| 第四节 顺丰应完善税务风险管理的流程 |
| 一、完善税务风险的识别 |
| 二、完善税务风险的评估 |
| 三、完善税务风险的控制与应对 |
| 第五节 顺丰应完善税务风险管理的监督改进和考核机制 |
| 一、完善税务风险管理监督机制 |
| 二、完善税务风险管理改进机制 |
| 三、完善税务风险管理考核机制 |
| 第六章 论文结论与不足 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 本人在读期间完成的研究成果 |
（10）DF房地产公司纳税筹划问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、国内外研究述评 |
| 第三节 研究方法和研究创新 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究创新 |
| 第四节 研究内容与技术路线 |
| 一、研究内容 |
| 二、技术路线 |
| 第二章 纳税筹划的相关理论基础 |
| 第一节 纳税筹划的相关概念 |
| 一、纳税筹划的定义和特征 |
| 二、纳税筹划的原则、目标和方法 |
| 第二节 纳税筹划的相关理论基础 |
| 一、契约理论 |
| 二、税收效应理论 |
| 三、税收调控理论 |
| 第三节 纳税筹划的风险 |
| 一、政策风险 |
| 二、操作风险 |
| 三、经营风险 |
| 四、执法风险 |
| 第三章 DF房地产公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 第一节 DF房地产公司的企业概况 |
| 第二节 DF房地产公司的纳税情况 |
| 一、DF房地产公司涉税情况 |
| 二、DF房地产公司的财务状况 |
| 三、DF房地产公司的税负状况 |
| 第三节 DF房地产公司纳税筹划中存在的问题 |
| 一、没有结合税负制定合理的售价 |
| 二、发票管理不规范 |
| 三、费用分摊和扣除不合理 |
| 四、未考虑纳税筹划带来的风险 |
| 第四节 纳税筹划的必要性和可行性 |
| 一、纳税筹划的必要性 |
| 二、纳税筹划的可行性 |
| 第四章 DF房地产公司纳税筹划优化方案 |
| 第一节 DF房地产公司XX项目概况 |
| 第二节 前期准备阶段纳税筹划方案优化 |
| 一、选择开发费用的扣除方式 |
| 二、分支机构组织形式的选择 |
| 第三节 项目开发阶段纳税筹划方案优化 |
| 一、合同订立方式的选择 |
| 二、增加新建房及配套设施成本 |
| 三、发票管理涉税筹划 |
| 第四节 项目销售环节纳税筹划方案优化 |
| 一、合理制定房屋销售价格 |
| 二、分解销售收入 |
| 三、设立独立经营公司 |
| 第五节 房屋持有阶段纳税筹划方案优化 |
| 一、选择房屋处置方式 |
| 二、分解租金收入的筹划 |
| 第五章 DF房地产公司纳税筹划问题的保障措施 |
| 第一节 健全财务管理组织制度 |
| 第二节 提高公司整体人员的专业素养 |
| 第三节 及时关注纳税筹划政策和经济环境的变化 |
| 第四节 提高与各部门的信息沟通能力 |
| 第五节 构建税务筹划的预警机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足与展望 |
| 一、研究不足 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、企业设立和生产经营活动中的税务筹划（论文参考文献）
- [1]LH酒店企业所得税纳税筹划研究[D]. 席岳. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [4]XF白酒公司纳税筹划研究[D]. 梁健. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]D房地产企业纳税筹划研究[D]. 于淼淼. 西安石油大学, 2021(12)
- [6]供应链视角下的Z电力公司纳税筹划研究[D]. 侯惠文. 西安石油大学, 2021(12)
- [7]JRD房地产公司纳税筹划研究[D]. 邱天. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]房地产行业税务风险管理研究 ——以渝开发为例[D]. 王鹏斌. 云南财经大学, 2021(09)
- [9]物流企业税务风险管理研究 ——以顺丰控股为例[D]. 杨肖. 云南财经大学, 2021(09)
- [10]DF房地产公司纳税筹划问题研究[D]. 裴笑笑. 云南师范大学, 2021(08)