一、对银行行长离任审计内容的思考（论文文献综述）
朱真微[1]（2021）在《商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例》文中研究表明伴随着我国金融体制深化改革,离任经济责任审计应运而生,逐渐成为具有中国特色的审计模式。经过二十多年的发展历程,离任经济责任审计在强化领导干部监督管理,促进领导干部履职与担当方面发挥了积极作用,受到各方面的广泛关注和重视。近年来,中央定期召开经济责任审计工作联席会议,多次强调离任经济责任审计作为常态化“经济体检”的重要作用,作为一种富有鲜明的中国特色社会主义特征的审计模式,离任经济责任审计可供参照和学习的基本准则、制定依据和审计方式方法还存在很大的空白,而频频发生的国有企业和商业银行领导干部贪污受贿、玩忽职守、侵吞国有资产的案例,现有审计模式无论在经济性还是在效果性方面都显露出弊端,反映出现有的离任经济责任审计监督工作还没有到位,离任经济责任审计对高管人员威慑和限制作用还没有有效发挥。商业银行本身所具有的资产庞大、员工众多、业绩稳健等特点,在我国金融系统中占有十分重要的地位,经过几十年的快速发展,已成为服务社会发展和经济稳定的金融压舱石,为近几十年来中国经济飞速发展贡献了巨大动能。银行行业本身经营着货币资金,这一特殊性也决定了比其他行业具有更大的经营管理风险。由于近年来银行的竞争越来越激烈,在这种情况下,面临上级下达的绩效考核任务、检查审计发现问题整改以及贷款风险化解的压力,部分银行领导干部对银行规章制度置之不顾,违法违规经营,同时商业银行的相较于其他类型企业独有的存贷业务,信贷业务往往是银行领导干部寻租和腐败的高发领域。因此,对商业银行相关领导干部在进行职务调整时,开展离任经济责任审计显得尤为重要和必要。商业银行离任经济责任审计是离任经济责任审计的一个分支,与政府机构、其他国企的离任经济责任审计相比,在满足离任经济责任审计普遍规律的同时,还具有其鲜明的行业特性。2019年中国银保监会印发了《系统主要领导干部和领导人员经济责任审计办法》,对商业银行在加强离任经济责任审计工作统筹,优化审计资源配置,实现离任经济责任审计体系集中统一、全面覆盖、权威高效方面,进行了进一步明确和规范。在当前银行经营形势复杂多变和风险高发、频发的特殊时期,面对内外部监管、问责力度不断加大的背景下,商业银行经济责任审计要更好的发挥查错纠弊作用,促进领导人员增强履职尽责本领,提升内部控制水平,应当不断从内部加强管理,特别是从加强组织、监督工作管理等方面进行努力,对现有离任经济责任审计进一步发展和完善。在综合阐述前人关于商业银行离任经济责任审计的相关理论研究文献基础上,通过列举建行A省分行内部审计部门在离任经济责任审计中的真实案例,对当前建行离任经济责任审计在审计内容、审计目标和审计程序的执行方面存在的主要问题进行阐述,并分析问题产生的原因,进而对此提出建立健全离任经济责任审计操作规范、加强人才队伍建设与培养、加快离任经济责任审计运行机制创新、推广大数据运用和强化审计结果对任职影响程度等改进建议。本文分为六个部分,第一章提出了论文的研究背景和研究意义,简要摘述以往离任经济责任审计涉及的理论成果,然后对文献进行了综合述评,介绍了本文所撰写的研究思路和研究方法,最后对全篇研究框架进行流程图展示。第二章首先概述了商业银行离任经济责任审计的相关概念,然后分别就离任经济责任审计的审计目标、审计内容和实施流程进行分别描述,最后再运用相关理论对其进行阐述。第三章首先简要介绍了N市建行的基本情况,包括机构设置、人员机构和业务发展等情况,然后对审计实施流程和预期取得的目标进行介绍,并对审计的重点关注事项进行描述,最后对此次审计评价结果进行阐述,包含对N市分行行长的总体评价,审计结果的公示公开以及转换利用情况。第四章结合建行N市分行离任经济责任审计的现状,发现存在相关经济责任界定不够清晰、审计重点内容把握不够准确、审计程序执行不够恰当、被审人评价事项不够全面和审计成果转换利用和公开公示不够透明等问题,并逐一对问题产生的原因进行分析。第五章对建行N市分行离任经济责任审计存在的问题提出完善对策,主要为以下几点:一是建立健全离任经济责任审计操作规范;二是加强人才队伍建设与培养;三是加快离任经济责任审计运行机制创新;四是加大大数据在离任经济责任审计中的运用力度;五是重视离任经济责任审计成果的运用。第六章是结论与展望,对本文进行概括性总结与展望。
秦强[2]（2020）在《基于公司治理的我国商业银行风险管理研究》文中进行了进一步梳理商业银行在中国市场经济中发挥着重要的主导性作用,同时是货币当局进行宏观调控的重要媒介。随着改善金融企业的风险管理已经上升到治国理政的高度,研究和分析主导我国金融体系的商业银行风险管理尤为重要。近年我国银行系统大案频出,公司治理不完善成为银行风险暴露的重要原因之一,本文旨在以公司治理视角为切入点,探究现有商业银行体系中存在哪些公司治理问题,以及这些治理问题是否对商业银行风险产生影响,并依此从改善公司治理的角度提出提高商业银行风险管理水平的政策建议。本文从商业银行公司治理影响其风险大小的作用路径入手,基于对商业银行公司治理、风险管理及二者关系研究的相关文献和理论基础,对商业银行的公司治理质量与风险程度存在逻辑上的关系进行了推演。由于商业银行息差收益来自于风险承担,因此在以风险为经营内容的商业银行中广义的公司治理的内涵包含了风险管理;商业银行公司治理是风险管理实施的前提和基础,而风险管理是商业银行公司治理的重要组成部分。结合商业银行的行业特征,本文总结了不同类型银行在公司治理、风险管理的现状。《中国银行业监督管理委员会2016年报》将我国商业银行划分为国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行,不同类型的商业银行在经营地域、监管政策、行政许可等方面不同。目前各类银行均已经形成了“三会一层”的公司治理基本架构及配套的风险治理机制,且已经将风险管理职能嵌入银行管理的各个层级和业务流程之中,但在公司治理下的风险管理又存在集中于股权结构缺乏合理性、董事委派市场化程度不足导致的缺乏独立性以及薪酬制度激励性不足等问题。最后从股权结构、董事会特征、薪酬特征入手,本文基于37家银行5年的面板数据证明了商业银行公司治理的股权结构、董事会特征、薪酬特征会对商业银行的风险产生显着影响。其中产权性质会影响商业银行风险,国有商业银行贷款不良率更高;不同类型商业银行风险管理视角下的公司治理问题不同,其中大型国有银行主要风险点来自于股权制衡度不足,股份制商业银行高薪酬水平促进了经理人风险追逐行为而中小商业银行在提高股权制衡度、优化董事会规模与独立性以及提高薪酬制度的激励程度方面均大有可为。基于本文的研究,本文从一般意义上以及针对不同类型的商业银行分别提出了从公司治理角度降低商业银行风险的政策建议。其中,一般意义上风险管理视角下公司治理的完善建议包括构建具有制衡性的多元股权结构、明确治理架构中不同角色的权责关系、提高风险管理策略在组织中的地位以及制定激励相容的经理人薪酬计划。对于大型国有商业银行,主要从借助此轮混合所有制改革适度引入战略投资者增强股权制衡度方面入手改善公司治理;对于股份制银行,主要建议包括适当降低薪酬激励水平以及抑制内部人控制问题;对于中小商业银行,主要从明晰政府权力的边界、完善董事会结构方面提升公司治理质量。本文的主要创新点如下:第一,揭示了商业银行公司治理影响其风险大小的作用路径。即商业银行全面风险管理的所有外延都包涵在广义的公司治理理论的内涵中,公司治理为商业银行全面风险管理提供可能。公司治理中股权结构、董事会特征、薪酬制度设计是影响风险大小的主要因素。股权结构影响风险管理策略整体的风险偏好程度、董事会特征影响风险监督的有效性与独立性、薪酬制度设计影响风险策略执行的有效性,以上三方面是商业银行公司治理影响其风险大小的作用路径;第二,研究中发现虽然我国各类商业银行目前均已经形成了“三会一层”的公司治理基本架构及配套的风险治理机制,但在公司治理下的我国商业银行风险管理又存在集中于股权结构缺乏合理性、董事委派市场化程度不足导致的缺乏独立性以及薪酬制度激励性不足等问题,这些都是导致商业银行产生风险的重要因素。同时研究发现产权性质会显着影响商业银行风险,而不同类型商业银行影响风险程度的公司治理特征不同;第三,本文结合案例分析对英美模式和日德模式下商业银行公司治理与风险管理的模式特征进行了归纳。由于中国商业银行的模式介于英美模式和日德模式之间,两种模式也出现了某种程度的融合,因此本文结合中国商业银行与两种模式的共性总结了发达国家治理模式对我国改进商业银行公司治理与风险管理的启示。第四,本文通过对公司治理和商业银行风险管理的研究,对不同类型商业银行通过现状分析和实证研究方式分类研究,发现了不同类型商业银行的公司治理所导致的风险发生影响因素,对我国商业银行完善公司治理下风险管理实践具有一定的指导意义。
刘晶[3]（2020）在《某村镇银行操作风险管理研究》文中指出银行是特殊的企业,村镇银行是新型的金融机构,论资产规模是最小的银行机构,从2006年国家批准设立村镇银行起已经走过了14年。村镇银行一方面享有灵活高效的法人机构的优势,另一方面却面临着“先天基因不好,后天营养不良”的窘境。先天基因不好体现在其公司治理基础薄弱,三会一层的部分成员的专业素质与履职精力不够,不利于高质量开展工作。后天营养不良体现在后天发展困难,因多在县级地域设立,成立时间短,业务网点较少,普通公众因有限的金融知识而质疑村镇银行是“个人银行”,公信力较低,业务发展受限。此外,村镇银行的部门设置不全面,重要岗位的专业专职人员较少,从组织架构上造成内部制约有漏洞。近年来,部分村镇银行盲目追求规模与利润,因重大违规展业受到监管部门处罚通报,主要涉及公司治理、贷款业务、同业业务。银保监会持续加大对违规业务的整治力度,监管呈高压态势。村镇银行本身风险抵御能力较差,更应主动提高风险管理水平,特别是要加强操作风险管理,合规稳健经营。某村镇银行已成立7年,其在经营过程中面临的最多、最基础的风险是操作风险。本文通过对某村镇银行操作风险管理情况的分析,指出某村镇银行公司治理、内控体系、操作风险识别以及具体在经营管理中存在的操作问题,通过层次分析法对操作风险分类的各个指标进行了权重分析,分析了问题出现的原因,针对性的提出了提高高级管理层的履职意识和能力、完善内部控制体系、重点人员培养规划、完善科技信息系统、提高全员合规意识等建议。
周尚[4]（2020）在《Z农村商业银行治理机制优化研究》文中进行了进一步梳理随着我国经济社会改革的逐步深化,农村信用社的改革步伐也有条不紊地推进着。目前,我国的农村信用社基本上是按照市场化、公司化的改革方向,逐步完成股份制改革,组建为农村商业银行。农村商业银行的股东代表大会、董事会、监事会和高级管理层的基本架构已经初具雏形并开始运行,各自的权利、责任、义务安排也根据公司章程进行了明确,内部控制制度逐渐完善,经营效果逐渐好转,资本实力和行业竞争力也逐渐增强。但是,诸如省联社强势干预、董事会决策独立性缺失、监事会监督流于形式、高管层的激励约束机制不能恰如其分等诸多的历史遗留问题并没有随着改制而一并解决,仍然困扰着部分农村商业银行的经营发展,拥有完整的“三会一层”公司治理架构并不等于拥有一套良好规范的现代商业银行公司治理机制。如何使改制后的农村商业银行建立起一套科学合理的治理机制,实现健康可持续的发展成为亟待解决的问题。针对这一问题,本文以刚刚合并组建的Z农村商业银行为例,通过观察Z农村商业银行现行的治理机制中的董事会决策机制、监事会监督机制、高级管理层激励约束机制的运行情况,指出其存在的主要问题并剖析成因,在相关的优化对策上展开了探索性的研究,并为Z农村商业银行设计出一套更符合其当前发展阶段的治理机制。通过对Z农村商业银行的董事会、监事会、高级管理层和党委会的合理优化,完善了董事会决策机制、监事会监督机制、高级管理层激励约束机制和党委会参与公司治理的机制,并针对企业党委会职能未充分发挥问题创新性地提出了党委会与监事会“双向进入、交叉任职”的解决方案,希望能够为Z农村商业银行建立一套科学、有效的治理机制,克服其公司治理中存在的种种弊端,形成内部控制有效、激励约束健全、经营创新灵活的公司治理机制。同时也希望本文在公司治理机制方面的探索能够为其它类似的农村商业银行在完善自身治理机制的过程中提供解决问题的思路和相关优化策略。
尚方剑[5]（2019）在《我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例》文中研究说明近年来,商业银行因自身风险管理不善而倒闭甚至影响整个金融市场的事件频繁发生。我国银行信贷问题较为严重,每年的审计署公告及银保监会的公告中频频出现商业银行信贷违规事件。目前各家商业银行都建立了内部审计体系,然而银行的信贷风险水平仍居高不下。我国商业银行的不良贷款率和不良贷款额自2012年来逐步攀升并一度逼近2%的风险警戒线。本文的案例对象——中国农业银行的信贷风险在国有五大行里最为严重,同时农行内部审计发展的较晚且尚不成熟,内部审计的问题将影响农行信贷业务的发展。本文的研究问题有:（1）农行的信贷业务存在的问题是什么?（2）内部审计是否存在漏洞,其内部审计的何种问题导致信贷业务风险?（3）如何针对信贷风险在内部审计中进行改善?已有文献大多着眼于商业银行的信贷业务风险管理和商业银行整体情况的内部审计,鲜有研究结合银行的自身情况,从信贷业务风险数据和银行信贷业务环节出发,研究其内部审计缺陷以及如何优化内部审计。随着我国经济政策的改变及外界宏观经济的调整,对商业银行这个特殊的金融行业而言,原先银行所采用的内部审计模式和方法已不能完全满足经济形势和业务现状的需求,需进一步探索内部审计参与信贷业务风险管理的新模式。本文以商业银行的信贷风险为出发点,首先收集归纳内部审计与风险管理的有关理论,参考前人对农行的研究,分析内部审计与信贷风险和风险管理之间的关系;其次以农行为案例,分析农行信贷业务的隐患、结合农行内外部影响因素,指出内部审计参与农行信贷业务管理的缺陷;最后针对存在的缺陷,为农行内部审计提供具体建议并设计农行信贷环节的内部审计程序,为我国其他商业银行内部审计及内部审计参与信贷风险管理提供借鉴,促进我国商业银行的健康发展。本文研究发现:（1）虽然农行拥有自身的风险管理体系,并接受各金融监管机构的外部监督,但农行的信贷风险仍然很大,需要内部审计帮助控制信贷风险;（2）即使农行的内部审计涵盖了信贷业务,但是不能达到降低不良贷款的目的,通过联系农行信贷业务和内外部影响因素发现其内部审计存在问题;（3）通过完善商业银行的内部审计可以降低商业银行的信贷风险,提高风险管理水平。本文的特点及应用意义在于结合内部审计和风险管理的理论,对我国商业银行整体的信贷业务及内部审计情况进行统计分析后,再对农行的单个案例的信贷内部审计进行钻研,使案例具有说服力。以农行内部审计问题做突破口,对我国商业银行的信贷业务内部审计具有参考价值,通过提供建议以降低信贷风险。
刘昕[6]（2019）在《大型银行分支机构高管任职监管问题对策研究》文中认为做好高管任职监管是做好银行监管工作的必要前提和条件。本文对大型银行分支机构高管任职监管中的问题及对策进行研究。首先,大量查阅文献资料,从概念界定、理论基础和文献综述入手,为本文研究提供理论支持。其次,结合自身监管工作经验和在工作中遇到的难题,从理论和实证的角度分析近5年来,在监管的最基层,大型银行分支机构高管任职监管存在的问题:对高管范围规定不清晰;新旧监管规定衔接不到位;部分监管规定缺乏可操作性;监管法规存在空白、漏洞或规定不清;部分简政放权措施落实不到位;监管人员及银行员工缺乏系统培训;资料填报错误缺乏有效约束措施;“高管系统”存在问题。再次,结合基层监管实践,提出完善相关高管任职监管规章制度的设想和建议:明确监管规定,统一监管标尺;做好新旧监管规定衔接,及时出台后续配套规定;提升监管规定的可操作性;弥补监管空白与漏洞;尽职监管免责,使简政放权落到实处;建立健全培训体系;加强对高管任职资格核准资料填报错误的约束;优化“高管系统”。通过研究分析,发现现行的有关大型银行分支机构高管任职的规章制度存在问题,要想做好大型银行高管任职监管工作,必须结合实际,修订完善相关规章制度。最后,得出结论和研究展望:通过完善《中资商业银行行政许可事项实施办法》等规章制度,对监管实践中存在的问题提出理论上的解决方法,最终又回到实际中指导基层监管部门做好大型银行分支机构高管任职监管工作。
李佳佳[7]（2019）在《GZ银行内部审计问题研究》文中认为2018年国内房地产行业业绩下滑,我国整体经济发展增速下降。国内银行进入强监管、去杠杆的时代,以阿里巴巴、腾讯为首的互联网金融迅速崛起,这些都给GZ的经营发展带来了巨大的挑战,使其经营压力和风险与日俱增。面对如此严峻的外部经营环境,GZ银行要想提高经营效率和风险控制能力,就必须改善公司治理和内部控制,而内部审计在提高商业银行经营效率以及内部治理能力方面具有不可或缺的作用。GZ银行需要通过完善其内部审计体系来提高内部治理和风险防范能力,从而提升自己的竞争力。本文首先结合相关理论研究,系统地对GZ银行的基本情况和内部审计的现状以进行了相关的分析。其次,针对GZ银行内部审计的机构设置、审计人员、审计程序、风险识别和评估方法、审计方法以及审计范围六个方面提出了存在的问题,并深入剖析导致其问题存在的原因:内审机构设置不健全导致独立性受到限制;GZ银行内审人员数量未达标,同时没有系统的专业培训机制以及现有的考核评估机制不够完善,导致内审人员专业素质不能满足审计工作需要;内部审计程序设计不够完善,导致内部审计成果未得到充分利用;其风险信息收集面较窄和风险评估方法缺乏适应性,从而使其未能充分识别风险;审计方法比较成旧、信息化程度不够,限制了审计的效率;对新型审计的重视不够限制了内部审计范围的延伸。最后,本文针对GZ银行内审现存的问题提出了完善内部审计管理体系、及时配备相应的审计队伍、优化内部审计程序、建设内部审计风险评价系统、推进内部审计信息化改造以及合理拓展内部审计范围等六方面的优化策略,希望可以帮助GZ银行完善内部审计,以提高GZ银行的风险管控能力、金融服务能力和市场竞争力。
唐果[8]（2019）在《A农村商业银行信贷风险内部控制研究》文中认为在我国,农商行以服务农业、农村、农民和小微企业为主要宗旨,是农村经济中不可或缺的力量,也是农村金融服务的主要提供者。信贷业务是农商行主营业务,存贷款利息差是农商行最重要的利润来源,信贷风险内控是农商行内控体系当中关键的一环。目前,我国农商行普遍存在法人治理结构不够健全、产权制度不够明晰、管理体制不够完善等问题,信贷风险内控制度体系建设不完善,与农商行业务发展速度不匹配,信贷风险一直未得到有效的控制。本文对内部控制相关理论及农商行信贷风险内控概况进行了介绍。通过研究A农村商业银行信贷业务组织结构、信贷风险内控制度、信贷业务流程等方面内容,挖掘出A农商行信贷风险内控的信贷业务内控环境薄弱、风险评估体系不完善、贷前调查和贷款信息真实性审查不到位、信贷业务机制不健全、贷后管理有待加强等突出问题。在深入研究A农村商业银行工作现状的基础上,通过数据及现象分析,发现A农商行信贷风险内控问题突出的成因是内部控制机制不完善、信贷风险管理不到位、内部会计控制薄弱、缺少高素质管理队伍、稽核审计有效性不足。针对上述问题及问题存在的原因,本文最后从加强内部控制环境的建设、建立健全风险评估体系、加强内部控制活动、强化贷款信息真实性的传递、进一步完善贷后管理等五个方面,提出了改进建议和对策。本文通过研究A农商行信贷风险内控,希望能对同类型及类似问题有所启示,达到举一反三的效果。
张玉[9]（2019）在《B股份制商业银行内部经济责任审计研究》文中认为随着市场经济发展进入历史新阶段,国家在经济领域开展深化改革工作,股份制商业银行业作为金融领域的重要支柱,在高速发展的同时,由于风险控制不严格、责任落实不到位等多方面原因违规案件时有发生,为企业资产造成损失,为金融业造成不良影响,影响社会稳定发展。因此,本文以B银行为例研究当今股份制商业银行内部经济责任审计的现状,通过分析B股份制商业银行在进行内部经济责任审计过程中存在的一些问题及问题产生的原因,根据这些具体问题提出相应的对策建议。首先以受托责任理论、人本管理理论为基础,对银行内部经济责任审计的相关理论进行梳理,然后通过对B银行内部审计组织架构、经济责任审计对象和内容、审计流程等方面的介绍,来具体分析B银行的经济责任审计现状,从中得出B银行内部经济责任审计存在以下多方面的问题。通过实际调查发现,目前B银行内部经济责任审计面临的问题有:审计内容界定不明,重点不突出;审计分析方法和评估技术落后;审计指标不健全,审计缺乏公正性;干部管理程序不规范,“先离后审”;下审上难执行,审计结果难运用。根据以上主要问题,详细分析了导致问题出现的原因包括:审计资源稀缺,人员胜任能力不足;对审计工作重要性认识不强;内部审计制度体系不完善;内部审计管理体制滞后;缺少审计计划,缺乏事后整改监督。并根据以上问题和分析出的原因为银行发展提出相应解决对策:明确审计内容和改进审计方法、合理配置审计资源,提高审计人员业务素质、增强审计机构独立性、明确职责要求,将审计工作责任落实到人、强调审计结果的运用、转变内部经济责任审计目标定位,落实事后整改监督、多角度完善审计部门管理体制。
颜医姣[10]（2019）在《湖南Y县农村商业银行信贷风险内部控制优化研究》文中进行了进一步梳理当前,我国经济发展仍处于“三期叠加”阶段,企业信贷风险持续爆发,使得我国银行业面临的经营压力激增,因此科学合理的信贷风险管理对于以信贷资产作为主要配置资产的商业银行来说其重要性不言而喻。农商行作为支持农业、农村建设的主力军,在地方经济发展中发挥了重要作用。然而,近年来由于其信贷风险内部控制不完善,执行力度不足,导致不良贷款急剧上升,信贷资产质量逐年下降。故加强农村商业银行对信贷风险的防范和控制能力,降低经营风险,完善信贷风险内部控制,提高农商银的信贷质量是必要且极其紧迫的。本文以湖南省Y县农商银行作为研究对象,在商业银行内部控制理论的基础上,梳理了全国农商行信贷业务及风险的重点内容。然后通过调查走访,获取了Y行相关信贷风险管理的详细资料,在介绍Y行的基本情况、信贷业务及信贷风险内部控制措施中,结合其历年不良贷款典型案例,查找出Y县农商行信贷风险内部控制存在信贷人员专业素养有待提高、信贷风险识别不全面、控制活动未落到实处、信息沟通不通畅及内部稽核监督作用不明显等问题。针对发现的问题,以内部控制理论为支撑,透过问题表相,详细分析其内部控制不完善的深层原因。最后借鉴其他行先进经验,从实际出发,提出从优化内控环境、健全信贷业务风险监测系统、加强信贷业务操作规范管理和重视内控执行的监督与评价五个方面去改进和健全Y行现阶段的信贷风险内部控制。
二、对银行行长离任审计内容的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对银行行长离任审计内容的思考（论文提纲范文）
（1）商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于商业银行离任经济责任审计目标的研究 |
| 1.2.2 关于商业银行离任经济责任审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于商业银行离任经济责任审计程序的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的研究框架 |
| 2 商业银行离任经济责任审计的理论概述 |
| 2.1 商业银行离任经济责任审计的相关概念 |
| 2.1.1 商业银行离任经济责任审计的涵义 |
| 2.1.2 商业银行离任经济责任审计的特点 |
| 2.1.3 商业银行离任经济责任审计的作用 |
| 2.2 商业银行离任经济责任审计的审计目标 |
| 2.2.1 确定责任人所应承担的经济责任 |
| 2.2.2 评价责任人经营管理水平和业绩 |
| 2.2.3 为责任人的考核和评价提供依据 |
| 2.3 商业银行离任经济责任审计的主要内容 |
| 2.3.1 聘期经营业绩审计 |
| 2.3.2 战略目标完成审计 |
| 2.3.3 内部控制状况审计 |
| 2.3.4 可持续发展力审计 |
| 2.4 商业银行离任经济责任审计的实施流程 |
| 2.4.1 审前准备阶段 |
| 2.4.2 现场审计阶段 |
| 2.4.3 审计报告阶段 |
| 2.4.4 督促整改阶段 |
| 2.5 相关理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 可持续发展理论 |
| 2.5.3 人本管理理论 |
| 3 建行N市分行离任经济责任审计的案例介绍 |
| 3.1 建行N市分行相关情况简介 |
| 3.1.1 建行N市分行内部组织机构和人员情况 |
| 3.1.2 任职期间业务经营情况 |
| 3.2 建行N市分行离任经济责任审计目标 |
| 3.3 建行N市分行离任经济责任审计流程及主要工作内容 |
| 3.3.1 审前准备阶段,起草方案明确审计目标和审计程序 |
| 3.3.2 现场实施阶段,核查被审人存在的问题及内控缺陷 |
| 3.3.3 审计报告阶段,评价履职情况为后续任职提供依据 |
| 3.3.4 督促整改问责,提升内部控制水平及强化问责警示 |
| 3.4 建行N市分行离任经济责任审计的重点内容 |
| 3.4.1 任期经营管理业绩及目标责任完成情况 |
| 3.4.2 建行N市分行风险管理与内部控制是否到位 |
| 3.4.3 建行N市分行行长任内决策与审批是否合理 |
| 3.5 建行N市分行离任经济责任审计结果 |
| 3.5.1 审计结果总体评价 |
| 3.5.2 审计结果公示公开 |
| 3.5.3 审计结果转换运用 |
| 4 建行N市分行离任经济责任审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 建行N市分行离任经济责任审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计人员对商业银行离任经济责任相关审计事项界定不够清晰 |
| 4.1.2 审计人员对商业银行离任经济责任审计重点内容把握不够准确 |
| 4.1.3 审计过程中存在商业银行离任经济责任审计程序执行不够恰当 |
| 4.1.4 商业银行离任经济责任审计报告中对被审人评价事项不够全面 |
| 4.1.5 商业银行离任经济责任审计成果转换利用和公开公示不够透明 |
| 4.2 建行N市分行离任经济责任审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 审计计划不够合理,资源紧张导致审计事项分析不透彻 |
| 4.2.2 人员素质参差不齐,专业能力不足对重点内容把握不准 |
| 4.2.3 制度体系不够规范,部分审计程序推进过程存在随意性 |
| 4.2.4 审计工具方法落后,无法较短时间内掌握评价所需数据 |
| 4.2.5 先离后审普遍存在,审计结果对被审计人职务影响有限 |
| 5 建行N市分行离任经济责任审计的完善对策 |
| 5.1 科学制定审计计划,建立健全审计质量监督体系 |
| 5.1.1 增强审计计划的主动性,对审计资源做好统一筹划安排 |
| 5.1.2 构建审计质量监督体系,持续加强业务指导和质量控制 |
| 5.2 加强审计人才队伍建设,强化后续业务培训 |
| 5.2.1 优化审计队伍层次和专业知识结构 |
| 5.2.2 加大审计人员后续教育和培养力度 |
| 5.2.3 挑选人员建立经济责任审计专家库 |
| 5.3 加快审计运行机制创新,健全经济责任审计制度规范 |
| 5.3.1 建立健全审计联席会议制度 |
| 5.3.2 建立项目过程动态调度制度 |
| 5.3.3 逐步规范推广任中审计制度 |
| 5.4 推广大数据技术,推动审计工具手段智能化 |
| 5.4.1 加强日常信息收集,建立一个离任经济责任审计数据信息资料库 |
| 5.4.2 加强数据转换利用,建立一套离任经济责任审计非现场审计模型 |
| 5.5 坚持先审后离原则,强化审计结果对职务任免影响程度 |
| 5.5.1 科学统筹人事安排,坚持先审计后任职任用原则 |
| 5.5.2 在保守秘密前提下,采用一定形式公开审计结果 |
| 5.5.3 严肃问题整改问责,强化审计结果对任职的影响 |
| 6 结束语 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）基于公司治理的我国商业银行风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 商业银行风险管理国内外研究 |
| 1.2.2 商业银行公司治理国内外研究 |
| 1.2.3 公司治理视角下商业银行风险管理的国内外研究 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文章创新之处 |
| 1.5 论文框架 |
| 第2章 商业银行公司治理与风险管理的理论分析 |
| 2.1 商业银行商业模式及行业特殊性 |
| 2.1.1 商业银行商业模式 |
| 2.1.2 商业银行行业特殊性 |
| 2.2 商业银行公司治理的理论分析 |
| 2.2.1 商业银行公司治理的内涵 |
| 2.2.2 商业银行公司治理的内容 |
| 2.2.3 商业银行公司治理理论基础 |
| 2.3 商业银行风险管理的理论分析 |
| 2.3.1 商业银行风险管理的内涵 |
| 2.3.2 商业银行风险管理的内容 |
| 2.3.3 商业银行风险管理的理论基础 |
| 2.4 商业银行公司治理与风险管理的关系 |
| 2.4.1 商业银行公司治理影响银行风险的路径分析 |
| 2.4.2 商业银行公司治理与风险管理的逻辑关系 |
| 第3章 商业银行公司治理对风险的影响分析 |
| 3.1 不同类型商业银行公司治理现状 |
| 3.1.1 大型国有商业银行公司治理现状 |
| 3.1.2 股份制商业银行公司治理现状 |
| 3.1.3 中小商业银行公司治理现状 |
| 3.2 对不同类型商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.2.1 大型国有商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.2.2 股份制商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.2.3 中小商业银行公司治理对风险的影响评价 |
| 3.3 公司治理失败导致银行风险爆发的案例分析——以恒丰银行为例 |
| 3.3.1 恒丰银行基本介绍 |
| 3.3.2 恒丰银行风险事件梳理 |
| 3.3.3 恒丰银行风险事件暴露的公司治理问题 |
| 3.3.4 恒丰银行案例研究的总结与讨论 |
| 第4章 我国商业银行公司治理对风险程度影响的实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 数据、变量和模型 |
| 4.2.1 数据说明 |
| 4.2.2 变量构造 |
| 4.2.3 模型构造 |
| 4.3 描述性统计 |
| 4.4 实证检验与分析 |
| 4.4.1 商业银行公司治理对风险程度的实证分析 |
| 4.4.2 产权性质与银行风险的实证分析 |
| 4.4.3 不同分组下商业银行公司治理对风险程度影响的实证分析 |
| 4.4.4 稳健性检验 |
| 第5章 国外商业银行公司治理的风险管理实践与启示 |
| 5.1 英美银行公司治理与风险管理模式 |
| 5.1.1 英美银行公司治理与风险管理案例分析 |
| 5.1.2 英美银行公司治理与风险管理模式总结 |
| 5.2 日德银行公司治理与风险管理模式 |
| 5.2.1 日德模式公司治理与风险管理案例分析 |
| 5.2.2 日德银行公司治理与风险管理模式总结 |
| 5.3 国外商业银行公司治理下风险管理对我国的启示 |
| 5.3.1 规范股东治理,提升风险管理重要性认知 |
| 5.3.2 建立、健全正向激励与负向惩戒的双向考核机制 |
| 5.3.3 加强资本市场监督管理,提高银行风险管理的技术性 |
| 第6章 改善公司治理以降低商业银行风险的对策 |
| 6.1 从改善公司治理视角降低商业银行风险的一般性对策 |
| 6.1.1 增强股权结构制衡性,减小预算软约束、强化股东监督 |
| 6.1.2 明确角色间权责关系,提高风险监督效率 |
| 6.1.3 优化经理人薪酬计划,实现与风险管理目标的激励相容 |
| 6.2 从改善公司治理视角降低不同类型商业银行风险的对策 |
| 6.2.1 大型国有商业银行:借由“混改”打破“官商不分”格局 |
| 6.2.2 股份制商业银行:弱化高额薪酬激励、抑制内部人控制问题 |
| 6.2.3 中小商业银行:强化经营独立性、优化董事会结构 |
| 结论与展望 |
| 1、结论 |
| 2、展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和其它科研情况 |
（3）某村镇银行操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要工作和创新 |
| 第二章 相关基础理论 |
| 2.1 操作风险相关理论 |
| 2.1.1 村镇银行的主要风险 |
| 2.1.2 操作风险的定义 |
| 2.2 村镇银行操作风险的特点 |
| 2.2.1 具体性 |
| 2.2.2 分散性 |
| 2.2.3 复杂性 |
| 2.2.4 内生性 |
| 2.2.5 转化性 |
| 2.3 操作风险管理流程 |
| 2.3.1 操作风险识别与分析 |
| 2.3.2 操作风险计量与评估 |
| 2.3.3 操作风险监测与报告 |
| 2.3.4 操作风险控制与缓释 |
| 第三章 某村镇银行操作风险管理概况 |
| 3.1 某村镇银行简介 |
| 3.2 某村镇银行所属辖区监管环境 |
| 3.3 某村镇银行风险管理组织架构 |
| 3.4 内部控制三道防线设置情况 |
| 第四章 某村镇银行操作风险识别 |
| 4.1 某村镇银行操作风险识别方法 |
| 4.2 操作风险识别的内容 |
| 4.3 某村镇银行操作风险识别结果 |
| 4.3.1 人员因素 |
| 4.3.2 内部流程 |
| 4.3.3 系统缺陷 |
| 4.3.4 外部事件 |
| 4.4 某村镇银行操作风险清单 |
| 第五章 某村镇银行操作风险评估 |
| 5.1 层次分析法评估某村镇银行操作风险 |
| 5.2 某村镇银行操作风险的原因分析 |
| 5.2.1 风险管理体系不健全 |
| 5.2.2 人员业务水平和合规意识参差不齐 |
| 5.2.3 内部流程存在缺陷 |
| 5.2.4 科技系统不完善 |
| 5.2.5 外部事件管理有漏洞 |
| 第六章 提高某村镇银行操作风险管理水平的建议 |
| 6.1 提高高级管理层面的履职意识和能力 |
| 6.1.1 加大董事会的履职力度 |
| 6.1.2 提高监事会的履职能力 |
| 6.1.3 提高经营层的工作质效 |
| 6.1.4 提高主发起行的管控能力 |
| 6.2 完善内部控制组织架构 |
| 6.2.1 完善内部控制制度体系 |
| 6.2.2 成立专门的运营管理岗 |
| 6.3 加强对人员因素的管理 |
| 6.3.1 制定B角发展整体规划 |
| 6.3.2 强化轮岗与强制休假管理 |
| 6.3.3 完善问题整改与责任追究机制 |
| 6.4 完善信息系统预警机制 |
| 6.5 加强外部事件管理 |
| 6.6 营造全员合规的文化理念 |
| 6.6.1 高级管理层是操作风险管理的根基 |
| 6.6.2 风险管理部门是操作风险管理的守门员 |
| 6.6.3 一线部门的中层干部是操作风险管理的中坚力量 |
| 6.6.4 一线员工是操作风险管理的前哨 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简况及联系方式 |
（4）Z农村商业银行治理机制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一 研究背景 |
| 二 研究意义 |
| 第二节 研究思路和结构安排 |
| 第三节 研究特色与创新之处 |
| 第二章 Z农村商业银行治理机制现状分析 |
| 第一节 Z农村商业银行的治理机制现状 |
| 一 Z农村商业银行概况 |
| 二 Z农村商业银行的公司治理结构及治理机制 |
| 第二节 Z农村商业银行治理机制中存在的问题及其成因 |
| 一 Z农村商业银行的董事会决策机制独立性缺失 |
| 二 Z农村商业银行的监事会监督机制流于形式的问题 |
| 三 Z农村商业银行的高管激励约束不能恰如其分 |
| 四 Z农村商业银行党委会职能未充分发挥 |
| 第三章 Z农村商业银行治理机制优化目标、原则及思路 |
| 第一节 Z农村商业银行治理机制优化的目标与原则 |
| 一 Z农村商业银行治理机制优化的目标 |
| 二 Z农村商业银行的治理机制优化的原则 |
| 第二节 Z农村商业银行治理机制优化的思路 |
| 第三节 Z农村商业银行的外部治理环境的优化思考 |
| 第四章 Z农村商业银行治理机制优化设计 |
| 第一节 Z农村商业银行董事会决策机制优化设计 |
| 一 董事的人事决策机制优化 |
| 二 董事会对高管层的人事决策机制优化 |
| 三 董事会的经营决策机制优化 |
| 第二节 监事会监督机制优化设计 |
| 一 加强监事会的独立性 |
| 二 加强监事会的监督能力 |
| 三 监事会下设审计委员会优化设计 |
| 第三节 高管层激励约束机制优化设计 |
| 一 激励机制优化 |
| 二 约束机制优化 |
| 第四节 党委会参与公司治理机制优化设计 |
| 一 明确党组织的职责定位 |
| 二 加强党组织自身建设 |
| 三 省联社派驻纪委 |
| 第五章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（5）我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与不足 |
| 1.3 研究思路与本文特色 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 信贷风险与信贷风险管控 |
| 2.1.1 信贷风险 |
| 2.1.2 信贷风险管控 |
| 2.2 内部审计 |
| 2.2.1 内部审计的价值和意义 |
| 2.2.2 内部审计在银行中的应用 |
| 2.3 内部审计与信贷风险管理 |
| 2.3.1 内部审计与风险管理的关系 |
| 2.3.2 内部审计参与信贷风险管理的研究 |
| 2.4 针对农行的研究成果 |
| 2.4.1 农行的风险管理研究 |
| 2.4.2 农行的信贷风险研究 |
| 2.4.3 农行的内部审计研究 |
| 2.5 概括性评论 |
| 3 理论基础与理论分析 |
| 3.1 理论分析框架 |
| 3.2 理论基础与分析思路 |
| 3.2.1 受托经济责任理论 |
| 3.2.2 信息不对称理论 |
| 3.2.3 贷款风险理论 |
| 3.2.4 全面风险管理理论 |
| 3.2.5 内部审计与信贷风险管理的关系 |
| 3.2.6 信贷监督审计理论 |
| 4 案例基本情况 |
| 4.1 我国商业银行的基本情况 |
| 4.1.1 五大行的信贷业务现状 |
| 4.1.2 我国商业银行信贷违规情况 |
| 4.1.3 我国商业银行内部审计情况 |
| 4.2 农行的基本情况 |
| 4.2.1 农行的发展历史和营业现状 |
| 4.2.2 农行近年来信贷状况 |
| 4.2.3 农行的信贷风险控制情况 |
| 4.2.4 农行在信贷业务上所做的工作 |
| 4.2.5 农行内部审计发展历史及现状 |
| 5 案例分析 |
| 5.1 案例分析的整体框架 |
| 5.2 审计署披露的农行信贷违规问题 |
| 5.3 农行信贷风险指标分析 |
| 5.3.1 农行营业收入分布 |
| 5.3.2 资本充足率和杠杆率分析 |
| 5.3.3 贷款集中度分析 |
| 5.3.4 贷款担保情况分析 |
| 5.3.5 贷款逾期情况分析 |
| 5.3.6 五类贷款分布情况分析 |
| 5.3.7 农行贷款投放标的分析 |
| 5.3.8 农行逾期贷款核销情况分析 |
| 5.3.9 农行涉农贷款问题 |
| 5.4 农行信贷业务内外部影响因素分析 |
| 5.4.1 农行内部公司治理结构分析 |
| 5.4.2 农行外部因素 |
| 5.5 农行内部审计问题分析 |
| 5.5.1 信贷审计参与信贷业务风险管理工作未取得效果 |
| 5.5.2 管理制度上的审计问题 |
| 5.5.3 影响审计工作开展的困难 |
| 5.6 农行信贷风险内部审计问题的改进建议 |
| 5.6.1 针对信贷业务风险点提高内部审计力度 |
| 5.6.2 建立健全内部审计体系 |
| 5.6.3 提高内部审计团队质量 |
| 5.6.4 拓宽信息获取渠道 |
| 5.6.5 利用计算机审计手段提高审计效率 |
| 5.6.6 充分利用审计结果 |
| 5.7 农行信贷内部审计流程设计 |
| 5.7.1 完善农行审计数据库和审计系统 |
| 5.7.2 模拟农行信贷业务审计程序 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（6）大型银行分支机构高管任职监管问题对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、引言 |
| (一)论文研究的背景、目的及意义 |
| 1、论文研究的背景 |
| 2、论文研究的目的 |
| 3、论文研究的意义 |
| (二)国内外文献综述 |
| 1、国外文献综述 |
| 2、国内文献综述 |
| 3、对文献综述的评价 |
| (三)研究内容和研究方法 |
| 1、研究内容 |
| 2、研究方法 |
| (四)主要创新和不足之处 |
| 1、主要创新 |
| 2、不足之处 |
| 二、概念界定和理论基础 |
| (一)概念界定 |
| 1、大型银行的内涵 |
| 2、大型银行分支机构的内涵 |
| 3、高管的内涵 |
| 4、本文研究范围界定 |
| 5、监管有效性的内涵 |
| (二)理论基础 |
| 三、高管任职监管的体系架构、内容、监管规定沿革及评价 |
| (一)大型银行分支机构高管任职监管的体系架构 |
| 1、大型银行分支机构高管任职监管的环节 |
| 2、大型银行分支机构高管任职监管的手段及方式 |
| 3、大型银行分支机构高管任职监管的部门 |
| (二)大型银行分支机构高管任职监管的内容 |
| (三)大型银行分支机构高管任职的监管规定沿革 |
| (四)评价 |
| 1、对大型银行分支机构高管任职监管的评价 |
| 2、对大型银行分支机构高管任职监管规定沿革的评价 |
| 四、大型银行分支机构高管任职监管存在的问题 |
| (一)对高管范围规定不清晰 |
| 1、对“分行营业部”的规定不清晰 |
| 2、对“代为履职”的规定不清晰 |
| (二)新旧监管规定衔接不到位 |
| 1、对“经营性支行”的后续规定衔接不到位 |
| 2、对“备案制(或称报告制)”的后续配套规定不到位 |
| (三)部分监管规定缺乏可操作性 |
| 1、“总则”有规定，“配套格式目录”未要求 |
| 2、“综合鉴定”实践中模板化痕迹明显 |
| 3、“个人承诺书”内容不够细致 |
| (四)监管法规存在空白、漏洞或规定不清 |
| 1、关于“离任审计报告”的规定不清晰 |
| 2、对高管任职审核流程存在漏洞 |
| 3、对审查期限的计算存在漏洞 |
| (五)部分简政放权措施落实不到位 |
| (六)监管人员及银行员工缺乏系统培训 |
| 1、监管人员缺乏系统培训 |
| 2、银行员工缺乏系统培训 |
| (七)资料填报错误缺乏有效约束措施 |
| (八)“高管系统”存在问题 |
| 1、部分功能模块设置“名存实亡”或与其他系统交织重叠 |
| 2、“跨管辖权调入或调出”功能实际难以使用 |
| 3、“高管系统”录入时间没有明确规定 |
| 五、完善大型银行分支机构高管任职监管的对策及建议 |
| (一)明确监管规定,统一监管标尺 |
| 1、将“分行营业部负责人”明确为“一级分行营业部负责人” |
| 2、修订完善关于“代为履职”的规定 |
| (二)做好新旧监管规定衔接,及时出台后续配套规定 |
| 1、发布解释说明,明确“新人新办法,老人老办法” |
| 2、针对“备案制(或称报告制)”制定统一的规定 |
| (三)提升监管规定的可操作性 |
| 1、索要“无犯罪记录证明”和“银行内外部测评结果” |
| 2、核查拟任高管“人事档案”,加强“综合鉴定”审核力度 |
| 3、细化“个人承诺书”并区分情况对待 |
| (四)完善监管规定,弥补监管空白与漏洞 |
| 1、进一步明确提交“离任审计报告”的情形 |
| 2、增加监管部门不予受理高管任职的情形 |
| 3、完善、优化监管部门审核期限 |
| (五)尽职监管免责,使简政放权落到实处 |
| (六)建立健全培训体系 |
| 1、加强对监管人员的培训,建立培训长效机制 |
| 2、加强对大型银行分支机构相关人员的培训 |
| (七)加强对拟任高管任职资格核准资料填报错误的约束 |
| (八)优化“高管系统” |
| 1、完善“高管系统”功能模块设置 |
| 2、打通各银保监分局“高管系统”的阻塞 |
| 3、明确“高管系统”录入时限要求 |
| 六、结论 |
| (一)论文主要结论 |
| (二)研究展望 |
| 注释 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）GZ银行内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计的定义及内涵 |
| 1.2.2 内部审计机构的设置 |
| 1.2.3 内部审计与管理的关系 |
| 1.2.4 商业银行的内部审计 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新及不足 |
| 1.4.1 论文的创新之处 |
| 1.4.2 论文的不足之处 |
| 1.5 论文基本框架 |
| 2 内部审计的相关理论基础 |
| 2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2 信息不对称理论 |
| 2.3 全面风险管理理论 |
| 2.4 保险理论 |
| 3 GZ银行的基本情况及内部审计现状 |
| 3.1 GZ银行的基本情况 |
| 3.1.1 GZ银行的简介 |
| 3.1.2 GZ银行的组织结构 |
| 3.1.3 GZ银行近两年经营业绩和资产状况 |
| 3.2 GZ银行内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计机构设置 |
| 3.2.2 内部审计人员构成 |
| 3.2.3 内部审计程序 |
| 3.2.4 内部审计风险识别及评估 |
| 3.2.5 内部审计业务开展采用的方法 |
| 3.2.6 内部审计业务开展情况 |
| 4 GZ银行内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内审机构设置存在的问题 |
| 4.1.1 内审机构的隶属关系和报告路径不够清晰 |
| 4.1.2 审计委员会的监督力度薄弱 |
| 4.1.3 内审未能及时介入人事任免 |
| 4.2 内部审计队伍建设存在的问题 |
| 4.2.1 审计人员数量未达标 |
| 4.2.2 内审人员专业素质不能满足需要 |
| 4.3 内部审计程序设计不够完善 |
| 4.4 风险识别和评估方法存在的问题 |
| 4.4.1 风险信息收集面较窄 |
| 4.4.2 风险评估方法缺乏适应性 |
| 4.5 内审信息化程度不够 |
| 4.6 内审范围相对狭窄 |
| 5 GZ银行内部审计优化策略 |
| 5.1 完善内部审计管理体系 |
| 5.2 及时配备相应的审计队伍 |
| 5.2.1 扩充内部审计人员 |
| 5.2.2 加强内部审计人员培训 |
| 5.2.3 优化内部审计人员考核评估机制 |
| 5.3 优化内部审计程序 |
| 5.3.1 完善审前准备工作 |
| 5.3.2 做好审计实施阶段的工作 |
| 5.3.3 完善审后监督工作 |
| 5.4 建设内部审计风险评价系统 |
| 5.4.1 将外部因素纳入风险分析 |
| 5.4.2 完善风险评价内容体系 |
| 5.5 推进内部审计的信息化改造 |
| 5.5.1 构建GZ银行IT审计框架 |
| 5.5.2 优化信息化平台 |
| 5.6 合理拓展内部审计的范围 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）A农村商业银行信贷风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述及评述 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 |
| 1.2.2 商业银行信贷业务内部控制文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究框架与方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 商业银行内部控制相关理论及信贷风险内部控制概述 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念及构成要素 |
| 2.1.2 内部控制的原则 |
| 2.1.3 COSO内部控制理论综述 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.2.1 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制相关规定 |
| 2.2.2 我国监管部门关于商业银行内部控制相关规定 |
| 2.3 农村商业银行内部控制基本理论 |
| 2.3.1 农村商业银行内部控制目标 |
| 2.3.2 农村商业银行内部控制基本原则 |
| 2.4 农村商业银行信贷业务概述 |
| 2.4.1 农村商业银行信贷业务的主要分类 |
| 2.4.2 农村商业银行信贷业务流程 |
| 2.5 农村商业银行信贷风险概述 |
| 2.5.1 农村商业银行信贷风险的主要内容 |
| 2.5.2 农村商业银行信贷风险管理 |
| 2.6 农村商业银行信贷风险内部控制概述 |
| 2.6.1 农村商业银行信贷风险内部控制的目的 |
| 2.6.2 农村商业银行信贷风险内部控制的主要内容 |
| 第3章 A农村商业银行信贷风险内部控制分析 |
| 3.1 A农村商业银行信贷风险内部控制概况 |
| 3.1.1 A农村商业银行的基本情况 |
| 3.1.2 A农村商业银行信贷业务概况 |
| 3.1.3 A农村商业银行内部控制组织架构 |
| 3.1.4 A农村商业银行信贷业务流程及制度 |
| 3.2 A农村商业银行信贷风险内部控制的问题分析 |
| 3.2.1 信贷业务内控环境薄弱 |
| 3.2.2 风险评估体系不完善 |
| 3.2.3 贷前调查和贷款信息真实性审查不到位 |
| 3.2.4 信贷业务机制不健全 |
| 3.2.5 贷后管理有待加强 |
| 3.3 A农村商业银行信贷风险内部控制欠完善的原因分析 |
| 3.3.1 内部控制机制不完善 |
| 3.3.2 信贷风险管理不到位 |
| 3.3.3 内部会计控制薄弱 |
| 3.3.4 缺少高素质管理队伍 |
| 3.3.5 稽核审计有效性不足 |
| 第4章 完善A农村商业银行信贷风险内部控制制度的对策 |
| 4.1 加强内部控制环境的建设 |
| 4.1.1 培养内部控制企业文化 |
| 4.1.2 完善公司治理架构 |
| 4.1.3 加强人力资源管理 |
| 4.2 建立健全风险评估体系 |
| 4.2.1 优化信贷资产风险管理 |
| 4.2.2 建立健全信贷风险评估指标体系 |
| 4.3 加强内部控制活动 |
| 4.3.1 完善信贷业务授权审批制度 |
| 4.3.2 规范信贷业务操作流程 |
| 4.4 强化贷款信息传递的真实性 |
| 4.4.1 强化贷前调查制度 |
| 4.4.2 构建全面信息平台 |
| 4.4.3 构建多方沟通渠道 |
| 4.5 进一步完善贷后管理 |
| 4.5.1 加强贷后检查分析 |
| 4.5.2 完善内部审计有效性 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）B股份制商业银行内部经济责任审计研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的及意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究概况 |
| 1.2.2 国内研究概况 |
| 1.3 主要内容及创新之处 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 第2章 概念界定及相关理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 经济责任 |
| 2.1.2 经济责任审计 |
| 2.1.3 股份制商业银行 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 权力制衡理论 |
| 2.2.3 人本管理理论 |
| 第3章 B股份制商业银行内部经济责任审计的现状分析 |
| 3.1 B股份制商业银行的基本概况 |
| 3.1.1 B股份制商业银行基本情况 |
| 3.1.2 B股份制商业银行公司治理结构 |
| 3.2 B股份制商业银行内部经济责任审计的现状 |
| 3.2.1 B股份制商业银行审计部门概况 |
| 3.2.2 B股份制商业银行内部经济责任审计对象 |
| 3.2.3 B股份制商业银行内部经济责任审计的主要内容 |
| 3.2.4 B股份制商业银行内部经济责任审计流程 |
| 3.2.5 B股份制商业银行内部经济责任审计报告 |
| 3.3 B股份制商业银行内部经济责任审计案例分析 |
| 3.3.1 个人基本情况 |
| 3.3.2 任职期间履职情况 |
| 3.3.3 审计实施情况 |
| 3.3.4 审计发现事项 |
| 3.3.5 审计结论 |
| 第4章 B股份制商业银行内部经济责任审计存在的问题及原因 |
| 4.1 B股份制商业银行内部经济责任审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计内容界定不明,重点不突出 |
| 4.1.2 审计方法与技术手段需完善 |
| 4.1.3 审计指标体系不健全,审计缺乏公正性 |
| 4.1.4 干部管理程序不规范,存在“先离后审” |
| 4.1.5 下审上难执行,审计结果难运用 |
| 4.2 B股份制商业银行内部经济责任审计问题成因分析 |
| 4.2.1 审计资源稀缺,审计人员胜任能力不足 |
| 4.2.2 对经济责任审计工作的重要性认识不足 |
| 4.2.3 经济责任审计制度体系不完善 |
| 4.2.4 内部审计管理体制滞后 |
| 4.2.5 审计计划不完善,缺乏事后整改监督 |
| 第5章 完善B股份制商业银行内部经济责任审计的建议 |
| 5.1 改善B股份制商业银行内部经济责任审计环境 |
| 5.1.1 合理配置审计资源,提高审计人员业务素质 |
| 5.1.2 提高全行对经济责任审计工作重要性的认识 |
| 5.2 完善B股份制商业银行内部经济责任审计管理体系 |
| 5.2.1 健全内部审计管理体制 |
| 5.2.2 增强审计机构独立性,强调审计结果的运用 |
| 5.2.3 完善B股份制商业银行审计制度体系 |
| 5.3 明确和完善B股份制商业银行审计责任内容和方法 |
| 5.3.1 分清行为主体,划清责任界限 |
| 5.3.2 结合风险管理构建经济责任审计指标体系 |
| 5.3.3 改进内部经济责任审计的工作方法 |
| 5.4 完善B股份制商业银行内部经济责任审计程序 |
| 5.4.1 严格遵循审计流程,坚持“先审后离” |
| 5.4.2 转变内部经济责任审计目标定位,落实事后整改监督 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）湖南Y县农村商业银行信贷风险内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于商业银行信贷风险管理理论的文献综述 |
| 1.2.2 关于商业银行内部控制理论的文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关理论基础及概念 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.2 商业银行内部控制相关理论 |
| 2.3 农村商业银行信贷业务风险 |
| 2.3.1 农村商业银行信贷业务简况 |
| 2.3.2 农村商业银行信贷业务流程 |
| 2.3.3 农农村商业业银行信贷贷业务的主要风险险 |
| 第3章 湖南省Y县农村商业银行信贷风险内部控制现状 |
| 3.1 湖南省Y县农村商业银行的基本情况 |
| 3.1.1 湖南省Y县农村商业银行概述 |
| 3.1.2 湖南省Y县农村商业银行组织结构 |
| 3.2 湖南省Y县农村商业银行信贷业务概况 |
| 3.3 湖南省Y县农村商业银行信贷风险内部控制措施 |
| 3.3.1 信贷业务风险管理流程 |
| 3.3.2 信用等级评定及贷前调查 |
| 3.3.3 信贷风险审查审批 |
| 3.3.4 贷后管理 |
| 3.3.5 责任认定与追究 |
| 第4章 湖南省Y县农商行信贷风险内部控制存在的问题与原因分析 |
| 4.1 Y县农商行信贷风险内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 信贷人员专业素养有待提高 |
| 4.1.2 信贷风险识别不全面 |
| 4.1.3 控制活动未落到实处 |
| 4.1.4 信息沟通渠道不通畅 |
| 4.1.5 内部稽核监督作用不明显 |
| 4.2 Y县农商行信贷风险内部控制不完善原因分析 |
| 4.2.1 内部控制环境薄弱 |
| 4.2.2 信贷风险评估手段较原始 |
| 4.2.3 信贷风险内控制度执行力度不足 |
| 4.2.4 信贷信息管理系统建设滞后 |
| 4.2.5 内部监督不独立且流于形式 |
| 第5章 湖南省Y县农商银行信贷风险内部控制改进研究 |
| 5.1 优化信贷风险内部控制环境 |
| 5.1.1 加强信贷队伍管理 |
| 5.1.2 培育优良信贷内控文化 |
| 5.1.3 完善银行治理结构 |
| 5.2 健全信贷业务风险监测系统 |
| 5.2.1 完善信贷业务风险评估 |
| 5.2.2 建立科学的风险预警机制 |
| 5.3 加强信贷业务操作规范管理 |
| 5.3.1 净化信贷服务风气 |
| 5.3.2 严格执行信贷风险管理制度 |
| 5.3.3 刚化信贷操作流程 |
| 5.3.4 强化贷后检查 |
| 5.4 完善信息技术系统建设 |
| 5.5 重视内控执行的监督与评价 |
| 5.5.1 加强信贷内部审计功能 |
| 5.5.2 开展信贷业务责任追究制和激励机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、对银行行长离任审计内容的思考（论文参考文献）
- [1]商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例[D]. 朱真微. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]基于公司治理的我国商业银行风险管理研究[D]. 秦强. 山西财经大学, 2020(08)
- [3]某村镇银行操作风险管理研究[D]. 刘晶. 山西大学, 2020(01)
- [4]Z农村商业银行治理机制优化研究[D]. 周尚. 郑州大学, 2020(02)
- [5]我国商业银行信贷业务风险内部审计研究 ——以中国农业银行为例[D]. 尚方剑. 北京交通大学, 2019(01)
- [6]大型银行分支机构高管任职监管问题对策研究[D]. 刘昕. 新疆大学, 2019(12)
- [7]GZ银行内部审计问题研究[D]. 李佳佳. 广东财经大学, 2019(07)
- [8]A农村商业银行信贷风险内部控制研究[D]. 唐果. 湖南大学, 2019(07)
- [9]B股份制商业银行内部经济责任审计研究[D]. 张玉. 天津财经大学, 2019(06)
- [10]湖南Y县农村商业银行信贷风险内部控制优化研究[D]. 颜医姣. 湖南大学, 2019(07)
标签：经济责任审计论文; 风险管理论文; 内部审计论文; 商业银行论文; 商业银行风险管理论文;