一、浅谈建立和完善企业内部会计控制制度（论文文献综述）
辛昞汝[1]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中研究表明内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
屠花花[3]（2020）在《事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例》文中指出近年来,随着国家对党风廉政建设不断深入,事业单位内部控制问题越来越受到重视,相关的研究逐渐丰富起来,但是研究对象主要集中在一些医院、高校等二类公益性事业单位上,对公立小学内部控制的具体研究较少。小学是保障国家进行义务教育重要一环,完全不以营利为目的体现其公益属性,其资金来源基本上依靠财政拨款。在国家大力支持小学发展的情况下,小学各种资金来源较多,合理配置资源以支持学校发展,成为当前急需解决的问题。如果没有内部控制的约束,会出现诸如挪用金融资金,闲置或浪费国有资产等现象。特别是在我国西部地区的县级公立小学由于没有相对独立的财务部门,且财政资金数额较大,且领导层没有高度的重视,导致资金疏于管理,内部控制混乱。2014年财政部、教育部重新修订《小学校财务制度》,明确规定小学校应当建立健全内部控制制度。在《行政事业单位内部控规范（试行）》和2014版《小学校财务制度》实施的五年多以来,公立小学财政资金的流失、内部控制建设的成效和国有资产的浪费是否得到了控制?这些都是值得探索的。本文首先梳理了国内外对内部控制的研究,发现事业单位的内部控制远没有企业内部控制成熟,不同类型的事业单位的内部控制建设也不平衡。本文应用内部控制理论、国家治理理论、新公共管理理论、及公共受托责任理论,采用实地调研法、问卷调查法调查了解西部地区县区小学的内部控制建设情况共性问题,案例研究法对B公立小学进行个案研究,深入了解B小学单位层面和业务层面内部控制的建设情况,为公立小学的内部控制建设提供更优质的方案。结合问卷调查发现:首先,B小学以及整体县区学校的内部控制体系还不完善。尽管建立了内部控制制度,但在制定内部控制制度时没有考虑小学的实际情况,导致内部控制制度缺乏效力;其次,内部控制环境需要改善。例如,B小学对内部控制的意识不强,特别是学校管理者认为,内部控制的实施会限制学校的各项工作,导致其对内部控制工作的重视度不高;另外,学校对资产管理的意识薄弱,存在“重购买,轻管理”的现象。最后,内部控制人员的专业能力不高,缺乏内部控制机构。当前,事业单位内部控制建设尚处于起步阶段,特别是县级地区公立小学。国内关于公立小学的文学和研究案例略有不足。可用于研究的案例和数据不足,无法满足实际研究的需要。在后续研究中,我们应继续收集和总结有关数据和案例,并根据实际情况,对公立小学的内部控制建设进行更加务实和深入的研究。
陈静[4]（2020）在《A公司内部会计控制研究》文中提出每个企业盈利的金额直接影响着我国经济的总值,在人们对幸福感的要求越来越高的时代,企业肩负的社会的责任也越来越重。企业要想达到长足稳定发展,就必须增强企业责任感,加强企业管理,从而达到提高企业市场占有率的目的。从国内企业历年数据可知,近些年内部控制实施的并不好,特别是内部会计控制,健全的内部会计控制制度能够为企业创造更多的利润。因此,有必要对企业内部会计控制进行研究。本文研究的主要理论基础是内部控制理论,基于此对A公司的内部控制现状进行分析,发现存在的问题,分析问题的成因,并且参考了许多国内外企业内部会计控制的成功方法,针对A公司存在的问题提出优化方案及实施保障措施:优化内部会计控制,优化内部控制环境,加强内部会计监督,健全财务制度。
汪杨荣[5]（2020）在《中金珠宝内部控制改进研究》文中研究说明内部控制是指会对程序效率产生一定作用的因素,同时还会减弱政策的威慑力度,它从侧面表明了董事会,管理层和员工对内部控制的认知以及所采取的行动,公司之间的竞争向严峻的趋势发展,因此内部控制对于公司来讲已经成为了关键的核心发展力。目前,企业普遍存在着经济效益差、会计造假、财务报告不真实,企业违法违纪现象等问题,这些问题主要表现出企业法人治理结构不完整,企业各项内部控制制度不完善等。因此,完善企业内部控制是企业的当务之急。本文基于现代内部控制的基本理论,包括美国COSO委员会内部控制整体构架,针对风险的防范构架,还有我国公司内部的基本规范,运用规范研究方法和调查研究相结合的研究方法,具体包括案例分析、收集、引用和分析资料等。案例分析主要通过对中金珠宝内部控制的案例分析,探寻其内部控制的现状以及在内部控制环境、风险评估及执行、内部控制活动、信息与沟通、内部监督方面在国有企业现代化改制过程中形成的固有优势,归纳出中金珠宝内部控制存在的问题,提出解决建议,借此引业内人士对我国黄金珠宝行业内部控制应用问题的关注和重视;收集、引用和分析资料,即从公开出版的书籍、报刊杂志和企业收集有关的资料,并在文中加以引用、参考和分析,从而解决内部控制的相关问题。文章以内部控制基本理论的相关概念为起点,通过对中金珠宝内部控制的具体情况展开详细分析,同时联合中国《内部控制基本规范》以及各类相关的论文、期刊、国家政策的指引,发现中金珠宝内部控制中的不足之处,为健全中金珠宝内部控制制度提供必要的依据。
张依琳[6]（2020）在《W公司的财务内部控制优化研究》文中认为企业在竞争激烈的市场中面临的各种风险具有复杂性。而内部控制恰好可以作为管理工具来保证组织策略的有效性,更好的实现企业经营目标,因此近年来内部控制已经成为各个企业、政府机构、社会团体关注的管理活动。企业的发展对W公司的财务管理工作提出了更高的要求。财务工作要从过去单纯的报账、记账的角色,向算账、理财、参与决策的角色转变,财务工作的内涵和外延都将得到极大的拓展。而财务管控在企业财务工作转型优化的过程中扮演着非常重要的角色,对其发挥重要的支持作用。本文首先研究归纳了国内外内部控制理论和财务内部控制理论,结合W公司的基本情况和行业特征,深入研究和探索了对W公司的财务内部控制如何优化的问题。研究过程在理论上运用COSO框架,研究发现W公司财务内部控制的问题集中在:控制环境不理想;风险管理能力不强;财务控制活动有待完善;财务内控信息与沟通水平尚需提高;缺乏财务内控监督。分析导致问题的成因,总结得出:对财务内部控制的重视程度不够;风险管理专业人才不足;财务工作流程存在缺失;信息与沟通现代化信息建设不足;监督意识不强。最后,在发现存在的问题及分析出成因的前提下,本文运用COSO理论框架做出针对该企业财务内部控制优化的方案,并提出保障措施。
石磊廷[7]（2020）在《S公司销售与应收账款内部控制研究》文中提出销售与应收账款是企业在整个业务过程中获取利润的重要组成部分,因此有必要对销售与应收账款的内部控制进行研究。企业在销售与应收账款环节建立内部控制制度,有助于避免销售与应收账款内部控制和管理中出现的风险,有利于公司更好地适应市场经济环境的变化,适应国家各项政策,同时有利于提高应收账款的回收和管理水平,提高企业资金的流动性,保障企业资产的安全。本文主要研究分析了 S公司销售与应收账款内部控制,以COSO内部控制框架理论为基础,基于S公司基本情况,近三年基本财务数据,结合S公司现行销售与应收账款内部控制现状,通过调研、访谈、发放调查问卷、查阅文献资料等方法,对于该公司销售与应收账款内部控制,分别从内部环境,风险评估,控制活动,信息与沟通和内部监督五个方面,全面系统地分析S公司销售与应收账款的内部控制的不足。针对S公司现行销售与应收账款内部控制的不足,分别从内部环境,风险评估,控制活动,信息与沟通和内部监督五个方面切实地提出完善措施,优化操作流程。同时,为了保证S公司销售与应收账款内部控制的实施,分别从制度、业务、人员、信息四个方面提出保障措施。最后,阐述了研究的结论、局限性以及研究展望。本文在充分研究内部控制理论、借鉴同类企业先进经验的基础上,对S公司销售与应收账款内部控制体系做出优化改进,根据出现的问题提出相应的解决对策,改善S公司内部控制体系,完善公司治理结构,实现公司利润最大化的目标,同时为S公司及其他类似煤炭企业的销售和应收账款内部控制制度的完善提供一些可行的建议。
李琛琛[8]（2020）在《ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究》文中认为采购业务作为企业生产活动的起点,关乎企业的“实物链”和“资金链”,在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。在军工企业中,采购业务不仅影响最终产品的成本和质量,更是与国家建设国防事业相关联。因此对于军工企业而言,对采购业务的内部控制是非常必要的。本文结合采购与付款循环内部控制的相关理论,首先在了解ZJ公司采购与付款循环内部控制现状的基础上,借用流程图对其现有制度和业务流程与《企业内部控制基本规范》进行对比分析,并采用问卷调查及观察、检查、询问的方法对ZJ公司采购业务的内部控制执行情况进行调查研究。从《企业内部控制基本规范》的五要素角度出发,发现其在采购与付款循环内部控制方面存在以下需要改进的地方,包括内部环境薄弱,未建立风险评估体系,采购与付款循环业务流程尚不规范,信息沟通机制不到位以及内部监督流于形式。其次分析ZJ公司在采购与付款循环内部控制中存在问题的原因,发现其管理层不重视采购与付款循环内部控制,制度建设不完善和员工执行力度不够,从而使得ZJ公司的内部控制难以发挥效用。最后,本文为了解决ZJ公司采购与付款循环内部控制中存在的薄弱环节,结合《企业内部控制基本规范》和公司自身性质,提出ZJ公司应当从构建良好的内部环境、建立采购与付款循环动态风险评估体系、完善内部控制活动及业务流程、健全采购与付款循环信息沟通机制、加强内部审计监督五个方面进行优化设计,并通过增强整体内部控制意识、提高员工胜任能力和建立举报制度来保障内部控制有效运行,加强了ZJ公司的内部控制,也使优化后的内部控制制度能更好地得到执行和落实。
黄子轩[9]（2020）在《行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例》文中指出随着改革开放的深化,我国经济得到了高速发展,建立了市场经济体制,并不断发展完善。同时,行政事业单位作为负责行政管理和提供公共服务的部门,在经济快速发展的大环境下,行政管理模式过于陈旧,从而引发各种不良现象,比如行政效率过低、没有明确的职能定位、未依法依规办事,这都不利于行政事业单位的健康发展,使得公共管理水平低下,难以满足群众需求,还可能会发生营私舞弊现象,这与群众想要获得高效的行政管理的诉求相冲突。所以,行政事业单位作为政府公共服务供应链条中不可缺少的一环,应加快自身职能转变,对结构实施优化,以推进行政管理体制的深化改革,优化现有的管理方式。从以上论述可知,本文从学术界对于地方财政内部控制管理制度的研究中不足之处,以及内部控制管理的研究对于我国地方财政管理所具备的实际意义。本课题将地方财政部门的公共责任作为研究核心,探讨了财政管理的规律,并据此建立了相应的财政内部控制框架。研究中,本文综合运用了文献分析法、案例研究和系统分析等研究方法,选择以江西地矿局水文地质工程队作为研究对象进行研究,通过分析该单位的内控管理情况,从而得出,该单位现当前在内控管理中,还存在诸多的问题,比如在风险评估、控制环境等流程中需要进一步的优化。最后本文针对上文所提出的问题,又提出了几点实用的对策,以帮助水文大队构建更为先进和完善的内控管理机制,以节省开支,提高效率、也为其它单位建设和完善内控制度提供可用的借鉴。总之,通过本文研究,主要得出这样几点结论,一,因为水文队作为行政事业单位,没有盈利收入,仅靠财政拨款等方式获取资金,水文队在财务管理上较为规范,内控管理机制相对较为成熟,能够发挥一定的作用;二、因为自身问题,水文队在内控机制建立和健康运营上依旧存在一定的滞后性,如内控管理较为传统、缺乏创新监管机制、内控环境和风险管理不能很好适应新时期行政事业单位的发展,这些因素都严重制约了水文队内控机制的完善;三、如何加强和完善水文队的内控管理,本文最后通过提出几点建议为该水文对进一步优化和健全其内控管理机制他提供了很好的借鉴和参考,也为行政事业单位更好地推动自身财务改革,优化内控管理等方面发挥了一定的作用。总之,通过本文研究,认为,作为一行政事业单位,如何加强自身内控管理,要从内控的五要素进一步强化,分节点、按流程进行逐步规范和强化,只有一个健全完善的内控管理体系,才能够更好的为行政事业单位节约成本,发挥其单位效能,更好地为国家服务。
杨蔓文[10]（2020）在《中小企业内部会计控制问题研究 ——以JX公司为例》文中认为随着科技的日新月异、互联网的快速发展,我国中小企业发展迅速。作为我国经济体制中最具有生命力和活力的组成部分,中小企业在我国企业中占比超过百分之九十。但同时因其崛起快,规模小的特点,中小企业在不断变化的市场环境中容易被淘汰。中小企业为了适应新的竞争环境,减少损失,保障资本运营的安全可靠,更应当加强对内部控制的关注。而内部会计控制作为其中的最重点部分,同时也是企业长久发展的关键。财务风险与企业的成长总是如影随形,如何对风险进行有效的规避一直是企业要攻克的难题。内部会计控制的建立可以对财务风险起到预警作用,如果可以被中小企业广泛采用,企业的寿命也可以大大延长。论文首先从COSO五要素,对中小企业内部会计控制问题进行全面、多层次的剖析,通过对其内部会计控制现状分析发现,目前主要存在组织结构不清晰、缺少风险评估机制、控制体系不完善、信息沟通不畅以及无法保证内部监督有效性等这几个主要问题;然后以JX公司为例,通过分析其内外部环境,梳理控制活动流程,找出财务风险,为JX公司量身打造一个内部会计控制体系;最后对论文的研究成果进行检验,从区块链的角度出发,为中小企业未来对内部会计控制的优化提供一个方向。最终得出结论:中小企业应对当前的市场风向进行迅速反应,建立风险预警机制;避免权力的过度集中,管理层要互相牵制;正确对员工职能进行分工、科学对关键岗位进行设置。本文的创新点存在于,引入区块链技术,从区块链平台数据去中心化、信息真实性和信用评级等特征出发,以内部控制五要素为切入点,为中小企业在内部会计控制的建设提出新的思路。
二、浅谈建立和完善企业内部会计控制制度（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈建立和完善企业内部会计控制制度（论文提纲范文）
（1）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 第二章 事业单位的内部控制理论 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 公立小学 |
| 2.1.2 单位层面内部控制 |
| 2.1.3 业务层面内部控制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 公共受托责任 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制理论 |
| 第三章 B小学所在县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.1 B小学所在县区的公立小学基本概况 |
| 3.2 问卷设计与统计情况 |
| 3.3 B小学县区的公立小学内部控制现状调查分析 |
| 3.3.1 B小学县区的公立小学单位层面内部控制现状 |
| 3.3.2 B小学县区的公立小学业务层面内部控制现状 |
| 3.4 问卷结论 |
| 第四章 B小学内部控制问题与成因 |
| 4.1 B小学及其内部控制概况 |
| 4.1.1 B小学概况 |
| 4.1.2 B小学内部控制概况 |
| 4.1.3 B小学内部控制的目标及原则 |
| 4.2 B小学单位层面内部控制问题与成因 |
| 4.3 B小学业务层面内部控制问题与成因 |
| 4.3.1 预算业务内部控制 |
| 4.3.2 收支业务内部控制 |
| 4.3.3 资产管理内部控制 |
| 4.3.4 建设项目内部控制 |
| 4.3.5 合同管理内部控制 |
| 第五章 B小学内部控制优化方案 |
| 5.1 B小学单位层面内部控制优化方案 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 完善技术支持系统 |
| 5.1.3 提高执行力,强化监督机制 |
| 5.2 B小学业务层面内部控制优化方案 |
| 5.2.1 预算业务内部控制 |
| 5.2.2 收支业务内部控制 |
| 5.2.3 资产管理内部控制 |
| 5.2.4 项目建设内部控制 |
| 5.2.5 合同管理内部控制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的结论 |
| 6.2 相关建议 |
| 6.2.1 对该县教育局的相关建议 |
| 6.2.2 对该县区的公立小学的相关建议 |
| 6.3 本文的不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）A公司内部会计控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的与意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容与方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 企业内部会计控制相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制的概念 |
| 二、内部会计控制的概念 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、内部控制的理论 |
| 二、内部会计控制的理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 A公司内部会计控制现状 |
| 第一节 A公司基本概况 |
| 一、A公司组织结构 |
| 二、A公司财务状况 |
| 三、A公司未来发展规划 |
| 第二节 A公司内部会计控制现状分析 |
| 一、财务部门组织结构概况 |
| 二、A公司内部会计控制的内容 |
| 三、货币资金内部控制 |
| 四、筹资内部控制 |
| 五、销售与收款内部控制 |
| 六、成本费用内部控制 |
| 本章小结 |
| 第三章 A公司内部会计控制存在的问题及原因 |
| 第一节 A公司内部会计控制存在的问题 |
| 一、内部组织机构人员分配不合理 |
| 二、货币资金内部控制难以实现 |
| 三、筹资内部控制不完善 |
| 四、销售与收款内部控制不完善 |
| 五、成本费用控制执行力较低 |
| 第二节 A公司内部会计控制存在问题的原因 |
| 一、内部控制环境不佳 |
| 二、内部组织结构设置不完善 |
| 三、内部监管机制失效 |
| 四、内部制度不健全 |
| 五、对内部会计控制认识不到位 |
| 六、财务人员风险意识淡薄 |
| 本章小结 |
| 第四章 A公司内部会计控制的优化方案 |
| 第一节 货币资金内部控制的优化 |
| 一、优化职务分工控制 |
| 二、优化会计控制系统 |
| 三、优化货币资金业务流程 |
| 第二节 筹资内部控制的优化 |
| 一、拟定科学的筹资方案 |
| 二、严格执行筹资方案论证和审批制度 |
| 三、严格按照规定的用途使用资金 |
| 第三节 销售与收款内部控制的优化 |
| 一、加强销售管理内部控制 |
| 二、完善客户信用管理系统及授信审批 |
| 三、加强公司应收账款的控制 |
| 第四节 成本费用内部控制的优化 |
| 一、改善成本预算方法 |
| 二、严格控制预算调整 |
| 三、严格审核费用报销 |
| 本章小结 |
| 第五章 A公司内部会计控制优化方案实施的保障措施 |
| 第一节 优化A公司内部会计控制环境 |
| 一、完善公司组织结构设置 |
| 二、强化内部控制意识 |
| 三、规范公司信息系统 |
| 四、实施全过程控制 |
| 第二节 加强A公司内部会计监督 |
| 一、利用大数据进行内部监督 |
| 二、加强财务部门的监督 |
| 三、加强对公司管理层的监督考核 |
| 四、建立内部控制的理念 |
| 五、提高财会人员专业素质 |
| 第三节 健全财务制度 |
| 一、制定体系完善的企业内部会计控制制度 |
| 二、创新内部会计控制的手段 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（5）中金珠宝内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究状况 |
| 1.2.1 国外研究状况 |
| 1.2.2 国内研究状况 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 内部控制的相关理论 |
| 2.1 内部控制内涵及目标 |
| 2.2 内部控制的要素 |
| 2.2.1 内部环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 内部监督 |
| 2.3 内部控制的主要方法 |
| 3 中金珠宝内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 中金珠宝简介 |
| 3.2 中金珠宝内部控制现状 |
| 3.3 中金珠宝内部控制存在的问题 |
| 4 中金珠宝内部控制管理体系设计的原则与思路 |
| 4.1 中金珠宝内部控制的原则 |
| 4.2 中金珠宝内部控制设计的思路 |
| 5 中金珠宝主要业务内控体系设计 |
| 5.1 公司层面内控体系设计 |
| 5.1.1 组织架构管理 |
| 5.1.2 发展战略管理 |
| 5.1.3 企业文化管理 |
| 5.1.4 社会责任 |
| 5.1.5 全面风险管理 |
| 5.1.6 内部监督管理 |
| 5.1.7 信息与沟通 |
| 5.2 管理层面内控体系设计 |
| 5.2.1 分子公司管控 |
| 5.2.2 全面预算管理 |
| 5.2.3 货币资金管理 |
| 5.2.4 投资项目管理 |
| 5.2.5 财务报告管理 |
| 5.2.6 合同管理 |
| 5.2.7 人力资源管理 |
| 5.2.8 资产管理 |
| 5.2.9 信息系统管理 |
| 5.3 业务层面内控体系设计 |
| 5.3.1 品牌与营销管理 |
| 5.3.2 本埠直营体系管理 |
| 5.3.3 加盟管理 |
| 5.3.4 供应商管理 |
| 5.3.5 原材料采购管理 |
| 5.3.6 产成品采购 |
| 5.3.7 委外加工管理 |
| 5.3.8 旧金回购管理 |
| 5.3.9 原料与产成品库存管理 |
| 6 中金珠宝内部控制优化的保障措施 |
| 6.1 中金珠宝组织层次保障措施 |
| 6.1.1 内部控制框架的建立 |
| 6.1.2 内部控制的执行 |
| 6.2 制度层次保障措施 |
| 6.2.1 制度建设要具体详实、采用先进的管理理念 |
| 6.2.2 需要制定完善的《内部控制管理手册》 |
| 6.2.3 杜绝内控制度存在的真空地带 |
| 6.2.4 建立独立的内部控制审计制度 |
| 6.3 人员层次保障措施 |
| 6.3.1 中金珠宝凝聚力工程 |
| 6.3.2 内控必须建成“一把手”工程 |
| 6.3.3 强化员工内部控制学习培训 |
| 6.4 技术层面保障措施 |
| 7 论文结语及进一步研究问题 |
| 7.1 论文结论 |
| 7.2 进一步研究问题 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（6）W公司的财务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 内部控制理论研究 |
| 2.1.1 内部控制概念和理论发展 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 财务内部控制理论研究 |
| 2.2.1 财务内部控制基本内容 |
| 2.2.2 财务内部控制基本方法 |
| 3 W公司财务内部控制现状及问题成因分析 |
| 3.1 W公司所处行业特征 |
| 3.2 W公司简介 |
| 3.2.1 W公司基本情况 |
| 3.2.2 W公司主要业务流程介绍 |
| 3.3 财务内部控制现状调查 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险管理 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 监督管理 |
| 3.4 W公司财务内部控制存在的问题分析 |
| 3.4.1 财务控制环境不理想 |
| 3.4.2 财务风险管理能力不强 |
| 3.4.3 财务控制活动不完善 |
| 3.4.4 财务内控信息与沟通水平尚需提高 |
| 3.4.5 缺乏财务内控监督 |
| 3.5 W公司财务内部控制问题成因分析 |
| 3.5.1 对财务内部控制重视程度不够 |
| 3.5.2 风险管理专业人才不足 |
| 3.5.3 财务工作流程存在缺失 |
| 3.5.4 信息与沟通现代化信息建设不足 |
| 3.5.5 监督意识不强 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 W公司财务内部控制优化方案 |
| 4.1 优化财务控制环境 |
| 4.1.1 强化管理层对内控的重视程度 |
| 4.1.2 强化财务内控的战略研究与传导 |
| 4.1.3 构筑优良的财务管理文化 |
| 4.2 加强财务风险管理 |
| 4.2.1 构建专业化财务风险管理团队 |
| 4.2.2 形成风险防范文化 |
| 4.3 强化财务控制活动管理 |
| 4.3.1 强化全面预算管理 |
| 4.3.2 提高会计控制能力 |
| 4.3.3 固定资产管理控制优化 |
| 4.3.4 资金活动控制优化 |
| 4.3.5 税务管理控制优化 |
| 4.4 提高财务信息沟通水平 |
| 4.4.1 强化财务内部控制信息化建设 |
| 4.4.2 规范财务信息沟通合规性程序 |
| 4.4.3 编制财务信息沟通制度体系 |
| 4.5 强化内部财务监督 |
| 4.5.1 建设独立的内审部门 |
| 4.5.2 完善审计工作机制 |
| 4.5.3 重视审计结果的分析和运用 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 W公司财务内部控制优化保障措施 |
| 5.1 加强组织领导 |
| 5.1.1 成立专项小组 |
| 5.1.2 明确工作职责 |
| 5.1.3 确立工作目标 |
| 5.2 加强管理约束 |
| 5.2.1 制定工作计划 |
| 5.2.2 建立定期沟通与汇报机制 |
| 5.2.3 加强阶段性进展通报 |
| 5.3 加强成果考核与牵引 |
| 5.3.1 确定考核办法 |
| 5.3.2 加强激励管理 |
| 5.3.3 延展成果应用范围 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）S公司销售与应收账款内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究框架 |
| 2 相关理论与文献综述 |
| 2.1 相关理论 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 COSO框架五要素 |
| 2.1.4 内部控制的流程 |
| 2.1.5 销售与应收账款内部控制内容 |
| 2.1.6 销售与应收账款内部控制方法 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 国外销售与应收账款内部控制的发展趋势 |
| 2.2.2 国内销售与应收账款内部控制的发展趋势 |
| 3 S公司销售与应收账款内部控制现存问题及原因分析 |
| 3.1 S公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 S公司经营范围 |
| 3.1.2 S公司组织架构 |
| 3.1.3 S公司收入状况 |
| 3.2 S公司销售与应收账款内部控制现状 |
| 3.2.1 部门职责现状 |
| 3.2.2 内部控制制度现状 |
| 3.2.3 内部控制情况 |
| 3.3 S公司销售与应收账款内部控制存在问题 |
| 3.3.1 内部环境方面 |
| 3.3.2 风险评估方面 |
| 3.3.3 控制活动方面 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 |
| 3.3.5 内部监督方面 |
| 3.4 S公司销售与应收账款内部控制现存问题的原因分析 |
| 3.4.1 内部控制意识淡薄 |
| 3.4.2 缺乏对销售与应收账款风险评估的正确认识 |
| 3.4.3 缺乏必要的内部控制活动 |
| 3.4.4 信息沟通不畅 |
| 4 S公司销售与应收账款内部控制优化与完善方案 |
| 4.1 S公司销售与应收账款内部控制优化原则及目标 |
| 4.1.1 S公司内部控制优化原则 |
| 4.1.2 S公司销售与应收账款内部控制优化目标 |
| 4.2 加强销售与应收账款内部控制环境建设 |
| 4.2.1 调整销售与应收账款流程 |
| 4.2.2 形成良好的企业内控文化 |
| 4.2.3 提高销售与应收账款专业人员素质 |
| 4.3 优化风险评估体系 |
| 4.3.1 销售与应收账款目标设定 |
| 4.3.2 完善销售与应收账款的风险评估机制 |
| 4.3.3 完善现有风险评估体系 |
| 4.4 改进销售与应收账款环节流程 |
| 4.4.1 事前控制 |
| 4.4.2 事中控制 |
| 4.4.3 事后控制 |
| 4.5 加强信息与沟通 |
| 4.5.1 提升信息收集与传递 |
| 4.5.2 构建内部控制信息平台 |
| 4.5.3 建立反舞弊机制 |
| 4.6 重视内部监督和评价 |
| 4.6.1 充分发挥内部审计的职能 |
| 4.6.2 加强信息披露 |
| 4.6.3 注意内部控制评价 |
| 5 S公司销售与应收账款内部控制保障措施 |
| 5.1 制度保障 |
| 5.1.1 精确化考核制度、完善薪酬体系 |
| 5.1.2 制度约束对领导追责 |
| 5.2 业务保障 |
| 5.2.1 改变销售方向 |
| 5.2.2 进行资产组合管理 |
| 5.2.3 科学方式催收 |
| 5.2.4 销售与应收账款综合管理 |
| 5.3 人员保障 |
| 5.3.1 加大招聘力度 |
| 5.3.2 改变培训模式 |
| 5.3.3 转变经营观念 |
| 5.3.4 改变公司高层管理人员观念 |
| 5.4 信息保障 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
（8）ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究的内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论及规定 |
| 2.1 内部控制目标及要素 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制目标 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.2 相关规定 |
| 第三章 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状 |
| 3.1 ZJ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业概况 |
| 3.1.2 经营范围及业务收入 |
| 3.1.3 企业组织架构 |
| 3.1.4 企业采购业务现状 |
| 3.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状分析 |
| 3.2.1 采购与付款循环内部控制制度 |
| 3.2.2 采购与付款循环内部控制流程 |
| 3.3 ZJ公司采购与付款循环内部控制现状执行情况调查 |
| 第四章 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在的问题分析 |
| 4.1.1 采购与付款循环内部环境薄弱 |
| 4.1.2 采购与付款循环风险评估体系未建立 |
| 4.1.3 采购与付款循环业务流程尚不规范 |
| 4.1.4 采购与付款循环信息沟通机制不到位 |
| 4.1.5 采购与付款循环内部监督流于形式 |
| 4.2 ZJ公司采购与付款循环内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 管理层不重视采购与付款循环内部控制 |
| 4.2.2 制度建设不完善 |
| 4.2.3 员工执行力度不够 |
| 第五章 ZJ公司采购与付款循环内部控制优化设计及保障措施 |
| 5.1 采购与付款循环内部控制优化设计 |
| 5.1.1 采购与付款循环内部控制优化目标 |
| 5.1.2 采购与付款循环内部控制优化原则 |
| 5.1.3 采购与付款循环内部控制优化措施 |
| 5.2 采购与付款循环内部控制运行的保障措施 |
| 5.2.1 增强整体内部控制意识 |
| 5.2.2 提高员工胜任能力 |
| 5.2.3 建立举报制度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（9）行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究 |
| 1.2.2 国内研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容与技术路线 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 行政事业单位内部控制理论基础 |
| 2.1 内部控制的产生、发展及相关概念 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部控制阶段 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 |
| 2.1.4 COSO内部控制整合框架阶段 |
| 2.1.5 COSO风险管理框架阶段 |
| 2.2 COSO的定义和内容 |
| 2.2.1 COSO委员会 |
| 2.2.2 内部控制的定义 |
| 2.2.3 内部控制的内容 |
| 2.3 行政事业单位内部控制要素 |
| 2.3.1 行政事业单位及其特点 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的环境 |
| 2.3.3 行政事业单位的风险的评估规范 |
| 2.3.4 行政事业单位内控的控制活动 |
| 2.3.5 行政事业单位的信息沟通 |
| 2.3.6 行政事业单位内控的监督办法 |
| 2.4 内部控制研究的理论基础 |
| 2.4.1 信息论 |
| 2.4.2 控制论 |
| 2.4.3 系统论 |
| 第3章 水文地质工程队内部控制现状分析 |
| 3.1 水文队概况 |
| 3.2 组织机构的现状 |
| 3.3 财务机构的现状 |
| 3.4 水文队内控运营的现状 |
| 3.4.1 内部环境 |
| 3.4.2 风险评估 |
| 3.4.3 控制活动 |
| 3.4.4 信息与沟通 |
| 3.4.5 固定资产内部控制的现状 |
| 3.4.6 内部控制监督的现状 |
| 第4章 水文地质工程队内部控制存在问题分析 |
| 4.1 控制环境视角 |
| 4.1.1 内部控制制度欠缺 |
| 4.1.2 内部控制流于形式 |
| 4.1.3 内控意识相对薄弱 |
| 4.2 风险评价视角 |
| 4.2.1 忽视公共管理中的风险 |
| 4.2.2 缺乏风险应急处理机制 |
| 4.2.3 风险管理机制不完善 |
| 4.3 控制活动视角 |
| 4.3.1 不相容职位没有分离 |
| 4.3.2 业务流程不规范 |
| 4.3.3 授权审批制度不合理 |
| 4.4 信息与沟通视角 |
| 4.4.1 管理信息系统不完善 |
| 4.4.2 信息难以有效传递 |
| 4.4.3 沟通渠道比较单一 |
| 4.5 监督检查视角 |
| 4.5.1 缺乏有效的监督检查 |
| 4.5.2 监督体系不完备 |
| 4.5.3 缺乏内部控制专门人才 |
| 第5章 水文地质工程队内部控制体系的优化 |
| 5.1 水文地质工程队内部控制体系设计目标 |
| 5.1.1 合规目标 |
| 5.1.2 报告目标 |
| 5.1.3 资产目标 |
| 5.1.4 战略目标 |
| 5.2 地质大队的内部控制原则 |
| 5.2.1 合法性原则 |
| 5.2.2 内部牵制原则 |
| 5.2.3 全面性原则 |
| 5.3 水文地质工程队内部控制体系要素构建 |
| 5.3.1 水文队内控体系要素构建的依据 |
| 5.3.2 水文队内控体系要素构建的流程 |
| 5.4 水文地质工程队内部控制实施的框架 |
| 5.4.1 建立良好的内控环境 |
| 5.4.2 健全风险评估制度 |
| 5.4.3 建立健全业务活动控制体系 |
| 5.4.4 完善管理信息系统 |
| 5.4.5 加强信息公开 |
| 5.4.6 强化内部控制评价与监督 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）中小企业内部会计控制问题研究 ——以JX公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 控制环境有关的内部会计控制问题研究 |
| 1.3.2 风险评估与控制活动有关的内部会计控制问题研究 |
| 1.3.3 信息与监督有关的内部会计控制问题研究 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究路线 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 1.5 创新和不足 |
| 1.5.1 创新点 |
| 1.5.2 不足 |
| 2 关键概念及理论基础 |
| 2.1 关键概念 |
| 2.1.1 中小企业 |
| 2.1.2 内部会计控制 |
| 2.1.3 区块链 |
| 2.2 内部会计控制理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 舞弊GONE理论 |
| 3 中小企业内部会计控制存在的主要问题 |
| 3.1 控制环境方面 |
| 3.1.1 企业缺乏长期发展战略 |
| 3.1.2 组织结构不合理,权责分配不清晰 |
| 3.1.3 管理者重视程度不足 |
| 3.1.4 人力资源建设力度不够 |
| 3.2 风险评估方面 |
| 3.2.1 筹资风险增加项目开发难度 |
| 3.2.2 投资风险给投资者带来损失 |
| 3.2.3 回收风险使资金回流存在问题 |
| 3.2.4 收益风险带来收益不确定性 |
| 3.3 控制活动方面 |
| 3.3.1 缺乏完善的内部会计控制体系 |
| 3.3.2 内部会计控制与企业不适应 |
| 3.3.3 内部会计控制执行存在缺陷 |
| 3.4 信息与沟通方面 |
| 3.4.1 内部沟通重视程度不够 |
| 3.4.2 外部沟通不畅影响企业发展 |
| 3.5 内部监督方面 |
| 3.5.1 无法保证内部监督有效性 |
| 3.5.2 缺乏缺陷报告制度 |
| 4 JX公司案例分析 |
| 4.1 JX公司基本情况 |
| 4.1.1 JX公司概况 |
| 4.1.2 JX公司现状分析 |
| 4.1.3 JX公司组织结构 |
| 4.1.4 内部会计控制流程 |
| 4.1.5 财务风险分析 |
| 4.2 JX公司内部会计控制存在的问题 |
| 4.2.1 控制环境不完善 |
| 4.2.2 风险评估机制较弱 |
| 4.2.3 控制活动问题突出 |
| 4.2.4 信息沟通不畅 |
| 4.2.5 监督机制不完善 |
| 4.3 JX公司内部会计控制存在问题的原因 |
| 4.3.1 会计控制意识薄弱 |
| 4.3.2 会计制度不健全 |
| 4.3.3 财务部的建设与发展滞后 |
| 4.4 JX公司内部会计控制整改措施 |
| 4.4.1 建立有效的控制环境 |
| 4.4.2 建立完善的风险控制系统 |
| 4.4.3 完善控制活动 |
| 4.4.4 加强财务信息化平台的集成应用 |
| 4.4.5 实现内部监督职能 |
| 5 中小企业内部会计控制的优化建议 |
| 5.1 控制环境方面 |
| 5.1.1 优化内部会计控制环境的组织结构 |
| 5.1.2 夯实区块链技术下的会计基础管理工作 |
| 5.2 风险评估方面 |
| 5.2.1 利用区块链准确识别风险因素 |
| 5.2.2 制定风险识别与分析机制 |
| 5.3 控制活动方面 |
| 5.3.1 利用区块链技术提高资金运转效率 |
| 5.3.2 通过区块链平台降低采购和销售风险 |
| 5.4 信息与沟通方面 |
| 5.4.1 解决信息不对称问题 |
| 5.4.2 建立财务共享机制 |
| 5.5 建立内部监督系统 |
| 5.5.1 在线审计解决内控评价问题 |
| 5.5.2 匿名操作提高员工参与积极性 |
| 6 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅谈建立和完善企业内部会计控制制度（论文参考文献）
- [1]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]事业单位内部控制问题改进研究 ——以B学校为例[D]. 屠花花. 西安石油大学, 2020(04)
- [4]A公司内部会计控制研究[D]. 陈静. 黑龙江大学, 2020(04)
- [5]中金珠宝内部控制改进研究[D]. 汪杨荣. 西安理工大学, 2020(01)
- [6]W公司的财务内部控制优化研究[D]. 张依琳. 西安理工大学, 2020(01)
- [7]S公司销售与应收账款内部控制研究[D]. 石磊廷. 西安理工大学, 2020(01)
- [8]ZJ公司采购与付款循环内部控制优化研究[D]. 李琛琛. 西安石油大学, 2020(10)
- [9]行政事业单位内控制度研究 ——以江西省地矿局水文地质工程队为例[D]. 黄子轩. 华东交通大学, 2020(01)
- [10]中小企业内部会计控制问题研究 ——以JX公司为例[D]. 杨蔓文. 中南林业科技大学, 2020(02)
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