一、提高税收征管效率的几点建议（论文文献综述）
胡添钰[1]（2021）在《新余市个人所得税税收征管问题研究》文中提出2019年起我国实施新《个人所得税法》,这预示着个人所得税的地位在提升,完善的征管体制会让个税更好的发展。国家的征税主体逐渐由企业转向自然人,个人所得税作为一种直接税,也是与我国居民关系最为密切的一个税种。在经受了改革后的首次综合所得年度汇算清缴考验后,我国个人所得税税收征管的不足已经显而易见。传统意义上对企业的征管方法满足不了对自然人纳税人征管的需求,加快个人所得税税收征管的改革步伐符合现在社会经济发展的需求。本文以改革后的新个人所得税政策为整体背景,以新余市个人所得税税收征管为研究对象,以税收博弈理论及信息不对称理论为基础,结合自身在个人所得税管理岗位的工作经验及税务部门掌握的个人所得税的真实数据,对新余市个人所得税税收的征管现状进行调查分析,发现存在个人所得税申报征收方式有局限性、自然人信息真实性难核实、个人所得税税收征管力量不足等多方面的问题,并从人员配置、纳税对象、征管系统、信息获取、惩处力度及税收宣传等方面分析问题存在的原因。通过对江苏省和广东省的个人所得税税收征管经验的借鉴,对新余市个人所得税税收征管提出针对性建议。本文建议国家税务总局及当地政府需完善相关税收征管政策、加强其他部门与税务部门间的交流协作以及完善个人所得税税收征管系统;基层税务部门需加大对纳税人的培训力度、优化纳税服务、加强税务干部的征管力量以及加大税收执法力度加强对税务干部的业务能力培训,加大对纳税人的培训力度,加大个人所得税税收征管的执法力度。本文结合笔者工作中遇到的问题,切合当下实际,从新余市市情出发,结合两个理论,提出高效有用的建议来提高新余市个人所得税税收征管质量。
刘艺[2]（2021）在《试论税收信息化对我国税收征管效率的影响 ——基于DEA-Tobit模型的分析》文中研究指明1994年进行的分税制改革之后,我国税收规模也呈现不断上涨的趋势。随着金税三期建设落地,“互联网+税务”计划的实施,以及金税四期的即将上线,税收信息化在我国的税收征管过程中发挥着越来越重要的作用,但不完善的税收信息建设以及不合理的管理方式也在一定程度上制约着我国的税收征管效率,因此,税收信息化的发展如何影响税收征管效率这一问题也受到专家学者持续关注。研究税收信息化对税收征管效率的影响和作用对有助于提升国家税收征管整体效率。为此,本文以我国国税局的税收信息化支出作为研究对象,基于2011-2018年的有关数据,利用实证方法来研究税收信息化对我国的税收征管效率的影响,主要内容包括以下几个部分:首先,本文对于我国税收信息化发展历程与现状进行分析,梳理我国税收信息化的具体发展过程以及当前我国税收信息化发展中的存在的一些问题。同时,对于对税收信息化的基本概念以及税收征管效率的概念进行梳理分析,进一步从理论层面分析影响我国税收征管效率的各个因素,为实证过程选取指标提供相关依据。其次,本文章通过DEA三阶段模型和Tobit回归模型进行分析。第一,利用投入导向型DEA-BCC模型对所选择的投入产出指标进行测算,得到初始的税收征管效率;第二,引入环境变量利用SFA模型进行随机前沿分析,剔除环境变量以及其他因素的影响,对投入松弛变量进行调整;第三,将调整后的数据再次进行测算,得到调整后的税收征管效率值;第四,将调整后的税收征管效率作为被解释变量,选取税收信息化的量化指标以及税收征管方面直接相关的指标作为解释变量,通过Tobit模型进行回归分析得到结果。根据实证结果可知,信息化建设支出和税务人员素质与税收征管效率呈现正相关关系,而金税工程支出和省级以上PC服务器数量与税收征管效率呈负相关。最后,根据前文的实证分析结果,并结合税收信息化在税收征管过程中出现的问题进行分析,从税收信息化角度提出促进我国税务系统税收征管效率提高的政策建议。本文认为提升税收征管效率需要进一步优化创新税收信息化技术应用;提高税收征管人员综合素质;创建完善的税收信息化责任体制;完善税收信息化的法律体系;利用互联网加强税收宣传工作。
苏振武[3]（2021）在《基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例》文中指出税收是国家凭借公共权力,依法无偿性取得的国民收入。税务机关通过履行税款征收、税源管理、税务稽查、纳税服务等职能,对税收工作进行系统的管理。在税务机关的四个职能中,税源管理环节显得尤为重要,通过税法宣传、征管评估、严格执法等手段,引导纳税人依法诚信纳税,保障国家税收及时足额入库。随着我国经济持续快速发展,企业、个体工商户等数量急剧增加。2016年全面“营改增”以来,税制发生了很大改变,2018年国地税征管体制改革后税务机关的内部机构设置也发生了很大变化,再加上企业经营模式多元化、偷逃骗税手段越来越隐蔽,给税务机关的税源管理带来了严峻挑战,传统的划片区分管户的管理模式已难以适应新时期税源管理的需求。为创新税源管理方法,提高税收征收管理的效率,国家税务总局提出了以风险管理为导向,开展税源管理专业化的指导意见。国内学者及各级税务机关对我国税源管理的方法进行了广泛的研究,在整合征管资源、以风险管理为导向、实行分级分类管理等方面提出了很多有价值的对策。但国内学者专门对基层税务局税源管理的研究较少,当前提出的一些对策在基层税源管理工作中也比较难以实施。因此,有必要对基层税务局的税源管理开展专门的研究,以便为审视基层税务局税源管理存在的问题和优化策略进行学理思考提供理性的对策参考。本研究由六个部分组成:绪论部分,主要介绍选题的背景和意义,国内外研究现状,研究思路与研究方法,等三个方面内容。第一章是相关概念和理论基础,通过对国内外文献的研究,较为系统地阐述了税收及税源管理的相关概念及理论基础,分析了税源的分类和三种税源管理模式的特点,为后续分析基层税源管理存在的问题奠定基础。同时对流程再造理论、分工理论、风险管理理论进行了系统的阐述,为税源管理的优化策略提供了理论基础。第二章主要从机构设置及人员组成情况、收收入分析及税源管理方法等三个方面系统介绍云南省F县税务局税源管理的现状,通过确定分析方法、构建分析体系,对F县税务局的税源管理质量进行详细的分析。第三章主要阐述云南省F县税务局税源管理存在的问题,并从法制观念不强导致税法遵从度低、纳税服务质量不够高导致纳税人满意度低、缺乏控制成本的有效手段导致征纳成本高、税源监控不严密导致税收流失率高等四个方面对成因进行了分析。第四章主要介绍国内外提升税源管理质量的经验和启示,国外经验介绍主要以美国为例,美国的经验主要表现在部门之间协作好工作效率高,税源管控严密税收流失率低,征管手段现代化、机构设置科学,法律刚性强等方面。税源管理的国内经验介绍以广东省广州市越秀区为例,越秀区是我国实行税源专业化管理较早的地区之一,并在对税源实行分级分类管理、加强税收风险管理、创新纳税服务方法、强化信息管税等四个方面积累了很多宝贵的经验。第五章主要结合基层税务局税源管理的实际,从推进税源管理专业化、强化风险管理理念、加快推进数据治税、优化人力资源配置、建立健全监督考评办法等五个方面提出优化策略。
何冰洁[4]（2021）在《大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例》文中指出1980年代初期,随着计算机技术的发展,国家开始尝试将信息化技术投入到政府工作中。此阶段开发的办公自动化项目（OA）和搭建的政府机关内部的办公信息网络均取得了显着的成果,标志着我国政府信息化的开始。随着大数据时代的到来,政务信息化建设逐渐成为大势所趋。2017年国家主席习近平在中共中央政治局第二次集体学习时强调:要尽快实施国家大数据战略,加快建设数字中国,标志着将大数据用于推动政务信息化建设已上升到国家战略。大数据既是提高税收信息化建设的工具,同时数据又是税务局治理的对象。当下不断变化的经济环境使我国的税收环境逐渐复杂,如何在治理大数据的同时,利用大数据解决纳税人不断提高的纳税信息化需要与相对单薄的税收信息化建设之间的矛盾,搭建高质量的税收管理模式和现代化税收体系,是我国现代税收工作当下面临的困难和挑战。根据我国经济发展水平和我国税收工作的实际需求,我国税收信息化建设的发展一直与国家建设的步伐保持同步。随着国地税合并,金税三期工程完成并库,电子税收局的平稳上线,我国税收信息化建设的前进道路变得更加清晰。然而美中不足的是随着互联网、大数据、云计算等技术在税收工作中的大胆尝试、创新应用,加之由于国地税的机构合并税务信息系统的构成愈加复杂,如何在乘风破浪的税收信息化发展与相对落后税收管理模式之间实现双赢,使大数据背景下税收信息化研究的重要性也愈发凸显。本文以信息不对称、流程再造、信息管理和风险管理的相关理论为依据,阅读了大量的国内外文献资料,将山东省S市税务部门作为案例,使我国税收信息化的发展方向和实际经验结合起来,深入剖析当前税务部门在税收信息化建设方面的不足,并在第六章根据研究结果提出建议。对提高我国税收信息化水平、纳税服务效率,推进我国税收现代化发展等方面给出一些可以借鉴的参考方向。第一部分,绪论,主要论述选题背景及意义、国内外研究概况、研究内容、研究的创新点与不足等内容。第二部分,主要介绍税收信息化、大数据的相关概念和本文的理论依据。第三部分,主要介绍我国税收信息化的发展历程、成就并指出在信息化建设在发展过程中存在的发展失衡、队伍建设不足、安全隐患和税收制度落后等问题。第四部分,通过对山东省S市纳税人进行问卷调查并对结果进行分析,根据笔者的工作经验找出税收信息化建设在基层单位建设的成效与不足并与全国的成效与不足进行比对,是本文调查研究的亮点。第五部分,概述国外发达国家税收信息化建设的优势,根据我国国情得出可以为我所用的经验。第六部分,通过分析前文对改进我国税务信息化建设提出几点对策建议,包括优化管理模式、健全法律法规、加强信息化安全保障机制等等。第七部分,结论与展望。
成志政[5]（2021）在《自然人税收征管研究 ——以云南省为例》文中指出在新《个人所得税法》的正式实施和社保费划归税务局征管的背景下,对自然人税收征管的研究开始受到广泛关注。长期以来,我国税收征管的重点是法人,而自然人未能得到足够重视。当前自然人税收征管存在很多问题,在法律保障、征管模式等诸多方面还有待完善。2019年,为探索构建适应自然人特点的税费服务管理体系,云南省选取了部分市州的区县,进行自然人税收征管实践。经过近一年的实践探索,云南省在自然人税收征管方面取得了一定成效,本文研究将基于此进行。本文研究方法主要采用实地调查法、访谈法、文献研究法和比较研究法。首先,通过实地调查法与访谈法,深入云南省自然人税收征管的试点市州,搜集自然人相关的经济、税收发展数据和政策资料进行分析,并对部分参与试点工作的人员进行访谈,发现当前自然人税收征管存在这些问题:一是相关的法律环境有待优化;二是配套的制度有待完善;三是征管的信息化程度不高;四是征管人力资源不足;五是征管工作机制待优化。为解决上述问题,通过广泛阅读国内外相关文献,分析其成因,并借鉴国内外自然人税收征管经验,提出优化建议:一是明确税法中自然人概念,并优化《税收征管法》,以完善法律环境;二是建立自然人的大额现金交易管理制度、纳税信用制度和财产申报制度等配套制度;三是建立自然人税收征管平台和信息共享平台,以加强信息技术支撑;四是创新税收征管模式,推进自然人税收协同共治,以解决人力资源不足的问题;五是对自然人进行分类管理,并创新税收宣传方式,以优化征管工作机制。由于本文只分析了云南省自然人税收征管情况,就全国范围而言,可能不能完整反映自然人税收征管中面临的问题,希望未来有更多省份参与自然人税收征管实践,推动自然人税收征管研究的完善。
陈俞冰[6]（2021）在《基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究》文中提出2018年3月13日,第十三届全国人民代表大会关于国务院机构改革方案提出,将省级和省级以下国税、地税机构合并。2018年7月,随着县乡级税务机构挂牌完成,新一轮的税收征管模式改革已箭在弦上。伴随着新一轮税制改革的深化,原有的国税、地税两套税收征管模式都不再适应改革发展的需要。因此,面对新形势下对新机构的新要求,尽快研究出符合新税务的税收征管模式是当前全国各地税务机关最重要的课题。2018年12月,在全国税务机构改革稳步推进的大背景下,根据国家税务总局印发的《纳税人分类分级管理办法》（税总发[2016]99号）和《关于转变税收征管方式提高税收征管效能的指导意见》（税总发[2017]45号）,兰州市税务局特制定了《税务分局分组分类管理暂行办法》,实行纳税人分组、涉税事项分类的税收征管模式。兰州市税务系统自实施该《办法》以来,推动了税收营商环境不断升级,从根本上解决了办税“两头跑”、执法“两头查”等问题。但是,随着征管改革的不断深入,一些新的矛盾日益凸显,总体来说,主要体现在人力资源管理和税源管理两个方面,诸如岗位配置不合理、人才质量不高、风险控制管理实效低等实际问题羁绊着改革的进程。本文通过梳理国内外学者关于税收征管模式的研究现状以及税务系统相关内部文件,对税收征管模式和分组分类管理的内涵和概念予以明确界定,归纳总结了国内外学者对优化税收征管模式的思路。为提出更具操作性的指导意见,基于文献研究和笔者实际工作经验,结合对西固区税务局不同岗位人员的访谈内容,确定优化税收征管模式与岗位配置、队伍建设、风险管理、信息运用四个因素存在相关关系。对此,本文进一步通过问卷调查法和SPSS数据分析,验证以上四个因素对兰州市西固区优化税收征管模式的相关度和影响程度,进而提出可操作、可复制的对策建议。深化财税体制改革是完善社会主义市场经济体制、加快转变政府职能的迫切需要,是转变经济发展方式、促进经济社会持续稳定健康发展的必然要求,是建立健全现代国家治理结构、实现国家长治久安的重要保障。因此,完善税收征管模式对实现国家治理现代化提供了政策导向和制度保障,有利于推动地方经济社会发展。
高韬[7]（2020）在《个人所得税征管体系优化研究》文中提出税收是国家组织财政收入的重要保证,从占税收总比重来看,目前个人所得税已成为我国第三大税种。组织财政收入的同时,个人所得税也是进行居民收入二次分配的重要手段,体现个人所得量能负担的原则。随着社会生产力的飞速发展,国民收入的不断增加,居民对税收公平的诉求越来越强烈,个人所得税征管工作中的各种弊端和矛盾也日渐凸显。2018年个人所得税的第七次修订具有里程碑式意义,个人所得税步入混合税制时代,给纳税人带来普遍税收红利。另外网络科技与信息技术的不断发展变革、个人收入来源的差异化与多元化,现行个人所得税征管体系存在的短板进一步显现,个人所得税税款流失的同时也弱化了居民收入二次分配的效果。个人所得税征管体系的进一步优化,尽可能堵塞征管漏洞,对国家组织财政收入与促进居民税收公平都有重要意义。本篇论文的主题为个人所得税征管体系优化研究。第一章概述个人所得税征管体系和征管理论基础,与个人所得税征管相关的理论主要包括新公共管理理论和信息不对称理论,这些理论为后文个人所得税征管体系的进一步优化提供启示。第二章阐述我国个人所得税征管发展及征管体系现状,征管发展从征管制度和征管方式两方面展开,征管体系现状主要涉及征管法律、征管系统、征管申报和征管计缴四个方面。第三章重点剖析现行个人所得税征管体系存在的问题及原因,主要包括内部征管机制存在缺陷、纳税申报与征管不相匹配、外部征管协税力量不够,其后对现行个人所得税征管体系存在问题的原因进行分析,为后文提出优化个人所得税征管体系的建议提供切入口。个人所得税征管体系的优化需要结合自身国情,也要借鉴国际经验,第四章中选取了美国、法国、日本三个国家,从征管模式、征管措施两个方面借鉴它们各自个人所得税征管体系建设的成功经验,获得未来优化我国个人所得税征管体系的启示。文章最后一部分从完善个人所得税征管体系架构、规范个人所得税征管纳税申报、推进个人所得税征管信息化建设三个方面提出优化和完善现行个人所得税征管体系的建议,为未来改革提供参考。
王晓宇[8]（2020）在《大数据背景下Z市税收风险管理分析》文中认为随着科技水平的迅速提高和大数据时代的来临,大数据在社会各行各业被广泛应用。在大数据时代,大数据在税收领域整合发展中的作用更加突出,税收与大数据的关系更加紧密。大数据给税务部门提供了详细充分的税收数据和科学有效的分析工具,大数据与税收风险管理的结合,能够使税务部门及时发现纳税人存在的税收风险,有效阻止国家税收收入流失,提高纳税人的纳税遵从度。同时,大数据分析和加工技术在税务部门的应用,能够有效的节约时间成本和人力成本,极大的提高税收征管效率。然而,随着多元化市场主体的带来的日益复杂的企业经营业务,税务部门不仅要面对随时更新的税收政策,还面临着日益增加的数据量和更加隐蔽的数据环境,税收风险管理的困难也不断增加。在大数据背景下,同时面对其带来的机遇和挑战,如何利用大数据增强税收风险管理成效,是目前税务部门面临的重大课题。本文以大数据与税收风险管理分析为切入点,以Z市税务局税收风险管理为研究对象,立足于Z市税务局近年来的大数据税收风险管理实践,分析探讨大数据风险管理相关理念,以期能够提出完善大数据税收风险管理的建议。
张文[9]（2020）在《国地税合并改革背景下基层税收征管问题研究 ——以S税务局为例》文中指出本文作者以基层S税务机关为研究对象,通过分析S税务局在国地税合并前与合并后所面临的问题及原因,去探讨应对策略。首先,本文通过对S基层税务局征管改革情况的案例分析,通过分析合并前与合并后原国税、地税在机构人员、纳税服务、征管模式、风险防范四个方面的基本情况,阐述这四个方面合并改革的主要内容特点,得出S税务局在本次合并中取得的成效是降低了纳税人的“遵从成本”,有效提高税务机关的税收征管效率,减少了税收漏洞等。其次,通过分析合并改革中税收征管存在的问题:机构和人力资源设置不合理、税源管理存在漏洞、纳税服务水平不高、税收风险防控效果不明显,根据这些问题进一步从人员配置、征管体系、税收法律、信息化建设者四个方面进行问题原因剖析。最后,经过分析总结后得出符合我国深化基层税务机关税收征管的意见和建议:一是优化机构设置,合理配置人力资源,厘清征管职责;二是提高窗口人员服务水平,继续深化“放管服”改革,优化宣传电子税务局;三是完善税收法律体系建设,推进税收执法主体建设,明确税务稽查与风险防控的关系;四是继续整合信息系统,强化税收数据平台建设,注重培养信息化复合型人才。本文运用的研究方法主要有文献研究法、比较分析法、实地调查法、案例分析法,通过分析利用国内外税收研究机构、学者对税收征管改革历史、经验及影响因素的研究结果,结合我国税收征管体制改革变迁实际,从基层税务部门角度系统科学的分析国地税合并背景下税收征管方面运行时存在的利弊,提出若干税收征管改革的建议和对策,对整个基层税收征管的研究具有一定的时效性和应用价值。
陈炯东[10]（2020）在《广州市T区税务系统税收风险管理问题研究》文中进行了进一步梳理随着经济全球化的发展趋势,传统的粗放式的税源管理方法已难以适应目前国内外形势的要求,因此税收风险管理便成为征管改革探索的重要突破口。当前,我国税收风险管理的体制正处于摸索阶段,虽然已经确立了税收风险管理的基本流程与框架,但在该理论中每个流程环节所配套的细节性措施仍远远未能完善,因此部分基层税务机关开始尝试完善其税收风险管理体制的配套细节。本文首先概述了税收风险管理的相关概念和内容,并通过列举数据分析的方式阐述了广州市T区税务系统在税收风险管理方面面临的困难。同时结合笔者在税务局从事税收征管和税收风险管理工作的真实经历,选取了一部分税务人员作为访谈对象,对当前广州市T区税务系统在税收风险管理所存在的问题进行了探讨,总结出其税收风险管理过程中存在的应对质量、风险识别、数据采集、任务统筹以及回查复核几个环节的问题,并分析出应对指引未能明确、模型设计思路滞后、数据采集渠道缺乏、人员配置缺乏统筹和考核未能覆盖所有环节几个原因,最后提出实行事前防控、深化信息管税、丰富识别策略、合理设置岗责、推行多发联动、完善考核机制等几个措施。希望本文能够对完善我国的税收风险管理体系,提高税法遵从度和纳税人满意度,提高征管质效,促进市场经济稳定有序地发展产生积极作用。
二、提高税收征管效率的几点建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、提高税收征管效率的几点建议（论文提纲范文）
（1）新余市个人所得税税收征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 国内研究综述 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点及不足 |
| 2 个人所得税税收征管的相关理论基础 |
| 2.1 信息不对称理论 |
| 2.2 税收博弈理论 |
| 2.3 税收理论的启示 |
| 3 新余市个人所得税税收及征管现状 |
| 3.1 新余市税收基本情况 |
| 3.1.1 新余市个人所得税税收基本情况 |
| 3.1.2 新余市个人所得税纳税人基本情况 |
| 3.1.3 新余市税务局基本情况 |
| 3.2 新余市个人所得税税收征管的现状 |
| 3.2.1 自然人税收管理系统覆盖广 |
| 3.2.2 门市代开发票日渐规范 |
| 3.2.3 总部经济影响管理对象增多 |
| 3.2.4 注重宣传及纳税服务 |
| 4 新余市个人所得税税收征管存在的问题及成因分析 |
| 4.1 新余市个人所得税税收征管存在的问题 |
| 4.1.1 个人所得税申报征收方式较为局限 |
| 4.1.2 个人所得税税收征管乏力 |
| 4.1.3 自然人信息真实性难核实 |
| 4.2 新余市个人所得税税收征管问题原因分析 |
| 4.2.1 人员配置不科学,机构设置不合理 |
| 4.2.2 纳税对象设置难显公平 |
| 4.2.3 自然人电子税务局不完善 |
| 4.2.4 税收征纳信息不对称 |
| 4.2.5 对偷逃税款惩处力度不够 |
| 4.2.6 对个人所得税宣传不够全面 |
| 5 国内其他省市先进经验借鉴 |
| 5.1 江苏省个人所得税税收征管实践经验 |
| 5.2 江西省安福县个人所得税税收征管实践经验 |
| 5.3 国内经验对新余市个人所得税税收征管的启示 |
| 6 提升新余市个人所得税税收征管的建议 |
| 6.1 国家税务总局和政府支持 |
| 6.1.1 完善个人所得税税收征管相关法律法规 |
| 6.1.2 加强其他部门和税务部门间的交流协作 |
| 6.1.3 完善自然人电子税务局的配置 |
| 6.2 基层税务部门层面 |
| 6.2.1 加大宣传及培训力度 |
| 6.2.2 优化纳税服务 |
| 6.2.3 加强税务干部的征管力量 |
| 6.2.4 加大税收执法力度 |
| 附录 访谈提纲 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）试论税收信息化对我国税收征管效率的影响 ——基于DEA-Tobit模型的分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 2.我国税收信息化发展状况 |
| 2.1 我国税收信息化发展历程 |
| 2.1.1 萌芽期 |
| 2.1.2 起步期 |
| 2.1.3 成长期 |
| 2.1.4 发展期 |
| 2.2 我国税收信息化存在的问题 |
| 2.2.1 税收信息化技术应用存在不足 |
| 2.2.2 涉税信息共享程度较低 |
| 2.2.3 税收信息化存在安全隐患 |
| 2.2.4 税务机关缺乏复合型专业人才 |
| 2.2.5 税务信息化法制建设相对滞后 |
| 3.概念界定与理论基础 |
| 3.1 .税收信息化的基本概念 |
| 3.1.1 金税工程 |
| 3.1.2 互联网+税务 |
| 3.2 税收征管效率的概念 |
| 3.3 税收征管效率的影响因素 |
| 3.3.1 制度因素 |
| 3.3.2 经济因素 |
| 3.3.3 社会因素 |
| 3.3.4 技术因素 |
| 4.税收信息化对我国税收征管效率影响的实证分析 |
| 4.1 DEA三阶段模型和Tobit模型理论介绍 |
| 4.1.1 数据包络分析法(DEA) |
| 4.1.2 传统的DEA模型 |
| 4.1.3 三阶段DEA模型 |
| 4.1.4 Tobit回归模型 |
| 4.2 变量选取及数据来源 |
| 4.2.1 投入、产出指标的选取 |
| 4.2.2 环境变量 |
| 4.2.3 Tobit回归解释变量 |
| 4.2.4 数据来源 |
| 4.3 DEA三阶段实证结果分析 |
| 4.3.1 第一阶段:传统DEA初始效率分析 |
| 4.3.2 第二阶段:SFA回归 |
| 4.3.3 第三阶段:调整后的投入产出变量的DEA效率分析 |
| 4.3.4 结论 |
| 4.4 税收信息化对我国税收征管效率的影响 |
| 4.4.1 选取Tobit模型说明 |
| 4.4.2 提出假设 |
| 4.4.3 实证模型 |
| 4.4.4 实证结果分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 5.结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 不断创新优化税收征管信息技术的应用 |
| 5.2.2 培养综合型税务人才 |
| 5.2.3 充分利用大数据控制税收信息化风险 |
| 5.2.4 创建完善的税收信息化责任体制 |
| 5.2.5 完善税收信息化的法律体系 |
| 5.2.6 利用互联网加强税收宣传工作 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题的背景和意义 |
| (一)选题的背景 |
| (二)选题的意义 |
| 二、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状小结 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、税收 |
| 二、税源 |
| 三、税源管理 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、流程再造理论 |
| 二、分工理论 |
| 三、风险管理理论 |
| 第二章 云南省F县税务局税源管理现状 |
| 第一节 云南省F县税务局税源管理的基本情况 |
| 一、F县机构设置及人员组成情况 |
| 二、F县税收收入分析 |
| 三、F县的税源管理方法 |
| 第二节 云南省F县税务局税源管理质量的分析 |
| 一、分析方法介绍 |
| 二、确定分析指标 |
| 三、开展问卷调查及结果分析 |
| 第三章 云南省F县税务局税源管理存在的问题及成因分析 |
| 第一节 存在的问题 |
| 一、税法遵从度较低 |
| 二、纳税人满意度较低 |
| 三、征纳成本较高 |
| 四、税收流失率较高 |
| 第二节 成因分析 |
| 一、法制观念不强 |
| 二、纳税服务质量不够高 |
| 三、缺乏控制成本的有效手段 |
| 四、税源监控不严密 |
| 第四章 国内外优化税源管理的经验和启示 |
| 第一节 税源管理的国外经验介绍 |
| 一、部门之间协作好,税源管控严密 |
| 二、征管手段现代化 |
| 三、机构设置科学 |
| 四、法律刚性强 |
| 第二节 税源管理的国内经验介绍 |
| 一、分级分类管理 |
| 二、纳税服务 |
| 三、信息管税 |
| 第三节 税源管理国内外经验的启示 |
| 一、机制运行方面 |
| 二、突出重点税源 |
| 三、强化信息管税 |
| 四、规范税收执法 |
| 五、风险导向方面 |
| 六、人力资源管理方面 |
| 第五章 基层税务局税源管理优化策略 |
| 第一节 推进税源管理专业化 |
| 一、机构设置专业化 |
| 二、税源分类精细化 |
| 三、工作流程科学化 |
| 第二节 提升税收风险的应对能力 |
| 一、提升上级推送风险信息的应对能力 |
| 二、扩大风险识别范围 |
| 三、提升风险评估质量 |
| 第三节 加快推进数据治税 |
| 一、加快信息化建设 |
| 二、构建协同共治新格局 |
| 三、提升数据分析应用能力 |
| 第四节 优化人力资源配置 |
| 一、调整年龄结构 |
| 二、为税源管理岗位充实人力资源 |
| 三、抓好培训提升税务干部专业素质 |
| 四、解决职业疲倦 |
| 第五节 建立健全监督考评办法 |
| 一、对税源管理团队的考核 |
| 二、对税务人员的考核 |
| 三、完善奖惩办法 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 一、中文文献 |
| 二、外文文献 |
| 附录 云南省F县税源管理质量调查问卷 |
| 致谢 |
（4）大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究创新与不足 |
| 1.5.1 本文的创新点 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 税收信息化 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 信息管理理论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 小结 |
| 第3章 大数据背景下我国税收信息化概况 |
| 3.1 大数据背景下我国税收信息化的发展 |
| 3.1.1 我国税收信息化的发展历程 |
| 3.1.2 大数据对税收信息化的影响 |
| 3.2 我国税收信息化的发展成效 |
| 3.2.1 稳步推进应用系统建设 |
| 3.2.2 信息应用水平不断提高 |
| 3.2.3 税收信息化建设硬件配置基本完善 |
| 3.2.4 金税工程建设日渐完善 |
| 3.3 我国税收信息化发展存在的问题 |
| 3.3.1 区域发展失衡 |
| 3.3.2 缺乏税收信息化专业人才 |
| 3.3.3 税收信息安全存在风险和漏洞 |
| 3.3.4 税收法制建设相对落后 |
| 3.3.5 征纳双方存在信息不对称的现象 |
| 3.3.6 系统平台存在运行不稳定现象 |
| 小结 |
| 第4章 大数据背景下S市税收信息化调查分析 |
| 4.1 S市税收信息化的发展情况 |
| 4.1.1 S市税收信息化的发展阶段 |
| 4.1.2 S市税收信息化建设的必要性 |
| 4.2 S市税收信息化建设的现状调查 |
| 4.2.1 问卷调查简介及步骤 |
| 4.2.2 问卷调查内容分析 |
| 4.2.3 S市税收信息化建设的成绩与不足 |
| 4.3 与全国税收信息化发展进程的比较分析 |
| 小结 |
| 第5章 大数据背景下税收信息化的国际经验 |
| 5.1 国外税收信息化建设的经验 |
| 5.1.1 澳大利亚的税收信息化建设经验 |
| 5.1.2 韩国的税收信息化建设经验 |
| 5.1.3 美国的税收信息化建设经验 |
| 5.2 国外的大数据管税对我国的启示 |
| 5.2.1 注重电子税务平台和系统建设 |
| 5.2.2 加强提炼可用信息和数据分析能力 |
| 5.2.3 加强信息安全治理和隐私权保护 |
| 5.2.4 运用整体政府理论推进税务建设 |
| 5.2.5 完善税务代理制度 |
| 5.2.6 加强大数据技术的跨国合作 |
| 小结 |
| 第6章 大数据背景下推进我国税收信息化的措施 |
| 6.1 树立大数据思维和加强数据治理 |
| 6.1.1 强化智能办税理念 |
| 6.1.2 拓宽数据获取渠道和集中涉税数据 |
| 6.1.3 建立数据共享机制 |
| 6.1.4 搭建电子税务局管理平台 |
| 6.2 改革税务组织架构和优化人才队伍 |
| 6.2.1 构建大数据下扁平化组织 |
| 6.2.2 推进税收业务流程再造 |
| 6.2.3 加强专业化人才建设 |
| 6.2.4 优化人员结构配置 |
| 6.3 依法保障信息数据安全 |
| 6.3.1 明确大数据背景下信息化治理对象 |
| 6.3.2 完善信息安全法制建设 |
| 6.3.3 软硬件建设共同着力 |
| 6.4 构建大数据背景下税收信息化新体系 |
| 6.4.1 以科学和统一的决策引导工作 |
| 6.4.2 以纳税服务把握信息化建设方向 |
| 6.4.3 实施数据治税的新征管模式 |
| 小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 大数据背景下S市税收信息化建设调查问卷 |
| 致谢 |
（5）自然人税收征管研究 ——以云南省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、 选题背景及研究意义 |
| （一） 选题背景 |
| （二） 研究意义 |
| 二、 国内外文献综述 |
| （一） 国内文献综述 |
| （二） 国外文献综述 |
| （三） 文献述评 |
| 三、 本文的研究方法与技术路线 |
| （一） 研究方法 |
| （二） 技术路线 |
| 四、 本文的创新点与不足 |
| （一） 本文的创新点 |
| （二） 本文的不足之处 |
| 第一章 自然人税收征管的理论基础 |
| 第一节 相关概念的界定 |
| 一、 自然人的概念 |
| 二、 自然人税收征管的概念 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、 新公共服务理论 |
| 二、 信息不对称理论 |
| 三、 税收遵从理论 |
| 第二章 云南省试点市州自然人税收征管现状分析 |
| 第一节 云南省试点市州自然人税收征管实践现状 |
| 一、 自然人税收征管改革试点概况 |
| 二、 云南省自然人税费服务管理团队建设情况 |
| （一） 团队组建 |
| （二） 职责划分 |
| （三） 征管方式 |
| 第二节 云南省试点市州自然人税收征管实践取得的成效 |
| 一、 征管模式平稳转变 |
| 二、 工作机制逐步健全完善 |
| 三、 促进征管的正效应逐步显现 |
| 四、 自然人税费服务管理质量稳步提高 |
| 第三节 云南省试点市州自然人税收征管实践存在的问题分析 |
| 一、 相关法律待完善 |
| 二、 配套制度待完善 |
| 三、 信息化建设不足 |
| 四、 征管人力资源不足 |
| 五、 工作机制待优化 |
| 第三章 国内外自然人税收征管实践与经验借鉴 |
| 第一节 国内自然人税收征管实践 |
| 一、 广东省自然人税收征管实践 |
| （一） 实施分类管理 |
| （二） 明确自然人征税范围 |
| （三） 完善自然人税收征管配套制度 |
| 二、 江苏省自然人税收征管实践 |
| （一） 转变管理模式和理念 |
| （二） 注重信息化技术的使用 |
| （三） 构建纳税信用管理系统 |
| 第二节 国外自然人税收征管实践 |
| 一、 美国自然人税收征管实践 |
| （一） 合理的税制结构 |
| （二） 严厉的征管措施 |
| （三） 完善的第三方信息报告制度 |
| 二、 日本自然人税收征管实践 |
| （一） 蓝色申报表制度 |
| （二） 自然人分类管理 |
| （三） 税理士制度 |
| （四） 重视税收宣传 |
| 三、 澳大利亚自然人税收征管实践 |
| （一） 自然人纳税识别号制度 |
| （二） 信息技术的运用 |
| （三） 现金交易管制 |
| （四） 所得税预扣制度 |
| 第三节 自然人税收征管经验借鉴 |
| 一、 对自然人进行分类管理 |
| 二、 扩大信息技术的使用 |
| 三、 优化税收宣传 |
| 四、 推行税务代理制度 |
| 五、 加强自然人现金交易管理 |
| 第四章 自然人税收征管的完善 |
| 第一节 优化法律环境 |
| 一、 优化完善自然人相关税种税制 |
| 二、 修订完善税收征管法的相关规定 |
| 三、 完善其他配套制度 |
| 第二节 加强自然人税收征管技术支撑 |
| 一、 构建自然人税收征管系统 |
| 二、 构建自然人涉税信息共享平台 |
| 三、 将大数据技术应用于自然人纳税风险防控系统建设 |
| 第三节 优化征管资源配置 |
| 一、 优化自然人税收征管模式 |
| 二、 提高税务部门人力资源利用效率 |
| 三、 推进自然人税收协同共治 |
| 第四节 完善自然人税收征管工作机制 |
| 一、 强化执法，优化服务 |
| 二、 加强高收入、高净值和高风险自然人纳税人管理 |
| 三、 创新税收宣传方式 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 试点市州税务局访谈方案 |
| 致谢 |
| 本人在读期间完成的研究成果 |
（6）基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 关于税收征管模式的研究现状 |
| 1.2.2 关于税收管理员制度的研究现状 |
| 1.2.3 关于信息管税的研究现状 |
| 1.2.4 关于税收风险管理的研究现状 |
| 1.3 研究内容和研究思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究的创新和不足 |
| 1.5.1 本文的创新之处 |
| 1.5.2 本文的不足之处 |
| 第二章 基本概念和理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 税收征管 |
| 2.1.2 税收征管模式 |
| 2.1.3 分组分类管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 差异化管理理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 理论分析框架 |
| 第三章 访谈调研情况分析 |
| 3.1 访谈对象基本情况 |
| 3.2 访谈内容分析 |
| 3.2.1 对税收征管模式改革采取的措施和效能分析 |
| 3.2.2 对税收征管模式改革中存在的问题及成因分析 |
| 3.2.3 优化税收征管模式的意见和建议分析 |
| 3.2.4 对基于分组分类管理的税收征管模式的总体评价 |
| 3.3 分析总结 |
| 第四章 问卷调查情况分析 |
| 4.1 研究对象 |
| 4.2 研究假设 |
| 4.3 问卷调查 |
| 4.3.1 问卷调查目的 |
| 4.3.2 问卷调查的主要内容 |
| 4.3.3 问卷的理论假设 |
| 4.3.4 理论分析框架 |
| 4.3.5 样本选择与问卷发放 |
| 4.3.6 信度和效度检验 |
| 4.4 实证分析 |
| 4.4.1 描述性统计分析 |
| 4.4.2 相关性分析 |
| 4.4.3 回归分析 |
| 4.4.4 假设的验证结果及分析 |
| 第五章 研究结论 |
| 5.1 岗位配置有待进一步整合 |
| 5.2 队伍建设有待进一步优化 |
| 5.3 信息管税有待进一步健全 |
| 5.4 风险管理有待进一步强化 |
| 第六章 对策建议 |
| 6.1 厘清岗责事项,合理配置工作量 |
| 6.1.1 严格落实分岗分责 |
| 6.1.2 建立定期反馈调整机制 |
| 6.2 优化人力资源配置,提高人才队伍质量 |
| 6.2.1 统筹协调人力资源在全局的合理配置 |
| 6.2.2 统筹协调人力资源在团队中的合理配置 |
| 6.2.3 分类开展岗位分类学习和培训 |
| 6.3 加强数据质量管理,推动涉税信息内外整合和共享 |
| 6.3.1 提高“数据管理”重视程度 |
| 6.3.2 对内实行集约化数据处理 |
| 6.3.3 对外建立数据管理联动机制 |
| 6.4 构建机制促进纳税遵从,以数控税提升风险管理效能 |
| 6.4.1 “评议+培训”突显风险管理优势 |
| 6.4.2 “信用+数据”提升风险管理质效 |
| 6.4.3 “走出去”+“请进来”促进纳税遵从 |
| 参考文献 |
| 附录A 甘肃省兰州市西固区税收征管模式改革成效影响因素调查问卷(纳税人) |
| 附录B 甘肃省兰州市西固区税务局关于分组分类管理的税收征管模式改革影响因素访谈提纲(税务人员) |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（7）个人所得税征管体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究思路和方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、创新点与不足 |
| (一)文章创新点 |
| (二)文章的不足 |
| 第一章 个人所得税征管体系理论基础 |
| 第一节 税收征管体系的概念 |
| 一、税收征管体系的含义 |
| 二、税收征管体系的构成 |
| 第二节 个人所得税征管体系的内容 |
| 一、征管法律法规体系 |
| 二、征管流程体系 |
| 三、征管执行和保障体系 |
| 第三节 个人所得税征管理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 第二章 我国个人所得税征管发展及征管体系现状 |
| 第一节 个人所得税征管发展 |
| 一、征管制度 |
| 二、征管方式 |
| 第二节 个人所得税征管体系现状 |
| 一、征管法律 |
| 二、征管系统 |
| 三、征管申报 |
| 四、征管计缴 |
| 第三章 现行个人所得税征管体系存在的问题及原因 |
| 第一节 内部征管机制存在缺陷 |
| 一、征管流程不完备 |
| 二、征管规范不全面 |
| 三、强制执行力薄弱 |
| 四、奖惩设置不科学 |
| 第二节 纳税申报与征管不相匹配 |
| 一、纳税申报主体缺乏法律依据 |
| 二、分类与综合自行申报有困难 |
| 三、自然人纳税申报遵从度不高 |
| 四、电子征管系统功能有待完善 |
| 第三节 外部征管协税力量不够 |
| 一、个人所得税征管协助缺乏细化规范 |
| 二、自然人纳税信用等级评定系统缺失 |
| 三、第三方税务代理业务亟待大力发展 |
| 四、非税部门涉税信息共享机制不明确 |
| 第四节 现行个人所得税征管体系存在问题的原因分析 |
| 一、征管辅助配套制度不完善 |
| 二、税收征管信息系统不健全 |
| 三、个人所得税款计算较复杂 |
| 四、自行申报制度推行效果差 |
| 五、纳税申报软环境有待优化 |
| 第四章 个人所得税征管体系优化国际经验借鉴 |
| 第一节 美国个人所得税征管经验 |
| 一、征管模式 |
| 二、征管措施 |
| 第二节 法国个人所得税征管经验 |
| 一、征管模式 |
| 二、征管措施 |
| 第三节 日本个人所得税征管经验 |
| 一、征管模式 |
| 二、征管措施 |
| 第四节 国际经验借鉴和启示 |
| 第五章 优化和完善现行个人所得税征管体系的建议 |
| 第一节 完善个人所得税征管体系架构 |
| 一、修订个人所得税法律制度规范 |
| 二、优化个人所得税集中纳税平台 |
| 三、改善个人所得税纳税申报管理 |
| 四、鼓励个人所得税代理服务发展 |
| 第二节 规范个人所得税征管纳税申报 |
| 一、加强自然人主体纳税地位 |
| 二、推行双向和差异申报制度 |
| 三、提高纳税人纳税遵从度 |
| 四、加大纳税偷逃税处罚力度 |
| 第三节 推进个人所得税征管信息化建设 |
| 一、建立第三方涉税信息共享平台 |
| 二、加强税务系统内部涉税信息整合 |
| 三、建立自然人纳税信用等级评定系统 |
| 四、推进纳税申报电子渠道多样化 |
| 总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）大数据背景下Z市税收风险管理分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究动态 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 大数据与税收风险管理的相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 大数据的概念及特征 |
| 2.1.2 税收大数据的概念及种类 |
| 2.1.3 税收风险管理的概念及原则 |
| 2.2 大数据税收风险管理的理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 纳税遵从风险管理理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.3 大数据应用于税收风险管理的现实意义和面临的挑战 |
| 2.3.1 大数据背景下税收风险管理的现实意义 |
| 2.3.2 大数据背景下税收风险管理面临的挑战 |
| 3 大数据应用于Z市税收风险管理的基本情况 |
| 3.1 Z市税务局依托大数据进行税收风险管理情况 |
| 3.1.1 优化风险任务扎口统筹 |
| 3.1.2 加强第三方数据采集挖掘 |
| 3.1.3 实施风险差别化应对 |
| 3.1.4 强化特殊行业风险管控 |
| 3.1.5 引导大企业集团风险内控 |
| 3.1.6 强化风险应对监督保障 |
| 3.2 Z市运用大数据进行税收风险管理的流程 |
| 3.2.1 目标规划 |
| 3.2.2 数据采集 |
| 3.2.3 风险识别 |
| 3.2.4 等级排序 |
| 3.2.5 扎口推送 |
| 3.2.6 风险应对 |
| 3.2.7 监控评价 |
| 3.3 Z市税务局运用大数据进行税收风险管理的实例分析 |
| 4 大数据背景下Z市税收风险管理中存在的问题及原因分析 |
| 4.1 涉税数据获取数量和质量不足 |
| 4.1.1 涉税数据获取数量方面 |
| 4.1.2 涉税数据获取质量方面 |
| 4.2 大数据税收风险处理能力不强 |
| 4.2.1 大数据税收风险平台不完善 |
| 4.2.2 大数据税收风险任务缺乏有效统筹 |
| 4.2.3 大数据税收风险任务有效性不强 |
| 4.3 大数据分析利用不充分 |
| 4.3.1 非结构化数据利用不足 |
| 4.3.2 数据分析效率较低 |
| 4.4 人力资源配置存在不足 |
| 4.4.1 人员年龄结构不科学 |
| 4.4.2 专业人才缺乏 |
| 4.5 数据安全难以保障 |
| 4.5.1 网络安全防护能力有待加强 |
| 4.5.2 计算机终端安全还需进一步加强 |
| 5 大数据背景下对Z市提升税收风险管理水平的建议 |
| 5.1 进一步拓宽数据深度广度 |
| 5.1.1 扩充涉税数据的数量 |
| 5.1.2 提高涉税数据的质量 |
| 5.2 构建大数据综合分析应用平台 |
| 5.2.1 打造数据采集中心 |
| 5.2.2 构建数据分析中心 |
| 5.2.3 建立风险管理中心 |
| 5.2.4 搭建政府机关信息交换平台 |
| 5.3 建立健全大数据税收风险分析体系 |
| 5.3.1 建立和完善大数据税收征管目标和流程 |
| 5.3.2 建立与大数据相适应的大数据管理体系 |
| 5.3.3 完善岗责匹配的绩效考核体系 |
| 5.4 提升大数据税收风险任务的有效性 |
| 5.4.1 加强风险任务的数据支撑 |
| 5.4.2 实行风险任务应对标准化管理 |
| 5.4.3 加强税收风险任务的统筹与协作 |
| 5.5 优化税收风险管理岗位人力资源配置 |
| 5.5.1 合理进行人员配置 |
| 5.5.2 加大教育培训力度 |
| 5.5.3 完善人才队伍结构和体系 |
| 5.6 保障大数据信息安全 |
| 5.6.1 探索构建数据安全架构 |
| 5.6.2 定期开展信息安全自查和数据备份 |
| 5.6.3 严格把控数据资产管理和接口管理 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（9）国地税合并改革背景下基层税收征管问题研究 ——以S税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、研究背景和研究意义 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外相关研究综述 |
| (一)国外研究文献综述 |
| (二)国内研究文献综述 |
| (三)国内外现有研究评述 |
| 三、研究思路及方法 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究方法 |
| 四、论文的创新与不足 |
| (一)创新之处 |
| (二)不足之处 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 一、税收征管理论 |
| (一)税收征管概念 |
| (二)税收征管目标 |
| (三)税收征管模式 |
| 二、大部制理论 |
| (一)大部制的涵义 |
| (二)大部制的理论基础 |
| (三)大部制的作用 |
| 第二章 我国税制历史进程 |
| 一、我国税收体制发展历程及意义 |
| (一)新中国成立时期:计划经济 |
| (二)改革开放时期:财政包干制 |
| (三)建立和完善市场经济时期:分税制改革 |
| (四)全面深化改革时期:国地税合并 |
| 二、我国税收体制发展的启示 |
| 第三章 S税务局深化国地税征管体制改革现状与成效 |
| 一、S税务局合并改革前基本情况 |
| (一)合并前机构人员基本情况 |
| (二)合并前纳税服务情况 |
| (三)合并前征管模式 |
| (四)合并前风险防范情况 |
| 二、新挂牌S税务局合并改革后基本情况 |
| (一)合并后机构人员基本情况 |
| (二)合并后纳税服务情况 |
| (三)合并后的税收征管 |
| (四)合并后风险防范情况 |
| 三、S税务局合并改革主要内容特点 |
| (一)机构人员:科室精简,双重领导 |
| (二)纳税服务:一窗通办,网办为主 |
| (三)税收征管:提高效率,以人为本 |
| (四)风险防控:专职管理,系统分析 |
| 四、S税务局合并改革成效 |
| (一)减少了纳税人的“奉行成本” |
| (二)有效提高税务机关税收征管效率 |
| (三)有效减少税收漏洞 |
| 第四章 S税务局合并改革中税收征管存在的问题及原因分析 |
| 一、S税务局合并改革中税收征管存在的问题 |
| (一)机构和人力资源配置不合理 |
| (二)纳税服务水平不高 |
| (三)税源管理存在漏洞 |
| (四)税收风险防控效果不明显 |
| 二、S税务局税收征管合并改革存在的问题原因分析 |
| (一)征管人员配置原因 |
| (二)征管体系原因分析 |
| (三)税收法律体系原因分析 |
| (四)征管信息化系统问题原因分析 |
| 第五章 S税务局税收征管合并改革政策建议 |
| 一、合理配置征管人员,落实征管职责 |
| (一)优化机构设置 |
| (二)合理配置人力资源 |
| (三)厘清征管职责 |
| 二、继续深化“放管服”改革,优化网上办税 |
| (一)提高窗口人员服务水平 |
| (二)继续深化“放管服”改革 |
| (三)优化宣传电子税务局 |
| 三、完善税收法律,加强风险防控建设 |
| (一)完善税收法律体系建设 |
| (二)推进税收执法主体建设 |
| (三)明确税务稽查与风险防控的关系 |
| 四、强化信息化建设,推进征管水平 |
| (一)继续整合信息系统 |
| (二)强化税收数据平台建设 |
| (三)注重培养信息化复合型人才 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）广州市T区税务系统税收风险管理问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究方法和框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 税收风险管理概述 |
| 1.4.1 税收风险管理的相关概念 |
| 1.4.2 税收风险管理的主要内容 |
| 2 广州市T区税务系统税收风险管理的现状 |
| 2.1 广州市T区税务系统税收风险管理的现行机制 |
| 2.1.1 广州市T区税务系统税收风险管理的现行组织架构 |
| 2.1.2 广州市T区税务系统税收风险管理的工作流程 |
| 2.2 广州市T区税务系统税收风险管理面临的困难 |
| 2.2.1 风险任务数量持续增长 |
| 2.2.2 高危类型风险增幅巨大 |
| 2.2.3 辖区风险企业户数暴增 |
| 3 广州市T区税务系统税收风险管理的存在问题 |
| 3.1 风险任务应对质量低下 |
| 3.2 风险企业未能有效识别 |
| 3.3 基础数据采集准确率低 |
| 3.4 任务统筹分配严重失衡 |
| 3.5 回查复核环节效果甚微 |
| 4 广州市T区税务系统税收风险管理问题的原因分析 |
| 4.1 任务应对规程指引未能明确 |
| 4.2 识别模型设计思路相对滞后 |
| 4.3 基础数据采集渠道严重缺乏 |
| 4.4 人员配置分工缺乏统筹规划 |
| 4.5 绩效考核未能贯穿全部环节 |
| 5 解决广州市T区税务系统税收风险问题的建议措施 |
| 5.1 实行事前防控管理 |
| 5.2 全面深化信息管税 |
| 5.3 积极丰富识别策略 |
| 5.4 合理设置岗责体系 |
| 5.5 大力推行多方联动 |
| 5.6 优化完善考评机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、提高税收征管效率的几点建议（论文参考文献）
- [1]新余市个人所得税税收征管问题研究[D]. 胡添钰. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]试论税收信息化对我国税收征管效率的影响 ——基于DEA-Tobit模型的分析[D]. 刘艺. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]基层税务局税源管理存在的问题及优化策略研究 ——以云南省F县为例[D]. 苏振武. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例[D]. 何冰洁. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]自然人税收征管研究 ——以云南省为例[D]. 成志政. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]基于分组分类管理的兰州市西固区税收征管模式优化研究[D]. 陈俞冰. 兰州大学, 2021(12)
- [7]个人所得税征管体系优化研究[D]. 高韬. 云南财经大学, 2020(03)
- [8]大数据背景下Z市税收风险管理分析[D]. 王晓宇. 山东科技大学, 2020(05)
- [9]国地税合并改革背景下基层税收征管问题研究 ——以S税务局为例[D]. 张文. 河南大学, 2020(06)
- [10]广州市T区税务系统税收风险管理问题研究[D]. 陈炯东. 暨南大学, 2020(07)